Hans ven Walt er revisor og er blevet skilt i flere år nu, og da de mødtes til frokost, spurgte Steve Walt, hvad han burde vide, da han bliver klar til at indgive sin indkomstskat.
Han lærte nogle ting fra Walt, der ville hjælpe ham med sine fradrag og kreditter, der vil gøre arkivering en nøjagtig ret let, og det vil faktisk øge størrelsen af hans refusion.
Bestemmelse af skatningsstatus
Et af de første spørgsmål, en skilsmand skal svare på, er, om han kan arkivere som husstandshoved. Svaret på dette spørgsmål afhænger af, om han er forældremyndigheden. Hvis det er tilfældet, kan han være husstandschef. Hvis hans tidligere hustru er den frihedsberøvende forælder, får hun denne ansøgningsstatusfordel. Hvis du to har fælles forældremyndighed og deler udgifter og tid på 50/50, kan du heller ikke tage hovedet af husstandsstatus.
Der er en undtagelse, og det er, at hvis skilsmisseaftalen specificerer, at et barn lever størstedelen af tiden sammen med manden, og et andet barn lever mest af tiden sammen med konen, kan begge være i stand til at arkivere som husstandshoved. Hvis du ønsker at tage denne rute, skal du sørge for, at arrangementet er inkluderet i et passende sprog i skilsmisseafgørelsen eller aftale om afvikling.
Arkiveringsstatus er baseret på din status pr. 31. december i det pågældende skatteår. Hvis din skilsmisse ikke var endelig i slutningen af året, bør du overveje en gift indgivelse i fællesskab for det pågældende års skat. Priser og skattepolitik er mere fordelagtige, når du arkiverer den pågældende status.
Hævder et barn som en afhængig
Hvorvidt en skilt far kan kræve et barn som en afhængig bestemmes af omstændighederne.
Hvis din eks har enlig lovlig forældremyndighed, så er hun den, der kan hævde barnet som en afhængig. Men hvis du har fælles forældremyndighed, og dit barn er med dig 50% af tiden, kan du muligvis gøre krav på barnet som en afhængig, hvis du er den ene, der betaler børnebidrag, eller hvis du har den højere justerede bruttoindkomst.
Det kan være en god ting fra et skatteperspektiv for moderselskabet med den højere indkomst at kræve barnet, men hvis det barn bliver klar til college og måske får større økonomisk hjælp ved at være afhængig af den lavere indkomstforælder, vil du måske have det at tage højde for det. Du bør også vide, at forældrene kan indgå en aftale om, hvem der hævder barnet som en afhængig, og IRS vil ære det. Tjek med din skatterådgiver om betingelserne i aftalen og de rigtige IRS-formularer til fil.
Deducting Alimony og Child Support
Det korte svar på spørgsmålet om fradrag af børnebidrag betalinger er "Nej, de er ikke fradragsberettigede." Alimony er fradragsberettiget, men det kan ikke ligne børnebidrag og stadig være fradragsberettiget. Alimonyet skal være uafhængigt af børnebidrag, kan ikke begrænses til et begreb, der falder sammen med børnenes alder, og kan ikke svinge med indkomst.
Hvis fradrag er vigtig, skal du sørge for, at din advokat strukturerer skilsmisse dekret eller afvikling, således at alimony betalinger er ikke bare forklædt børnebidrag.
Hvis du stadig arbejder på skilsmisseaftalens vilkår, kan du overveje at ikke foretage en fast ejendomstillæg (som ikke er skattepligtig for modtageren eller fradragsberettigede for betaleren) og i stedet lægge de samme dollars i alimonybetalinger, hvilket ville være fradragsberettigede for dig.
Andre fradrag relateret til børn
Nogle børnepasning, sundhedsydelser og skoleudgifter kan fratrækkes. Hver forælder kan inkludere de medicinske udgifter, som han eller hun betaler for barnet, selv om den anden forælder anvender barnets afhængighedsfritagelse, hvis:
Barnet er i forældremyndighed af en eller begge forældre i mere end halvdelen af året,
Barnet modtager over halvdelen af hans eller hendes støtte i løbet af året fra hans eller hendes forældre og
Barnets forældre er skilt eller lovligt adskilt i henhold til skilsmisse eller separat vedligeholdelse, adskilles i henhold til en skriftlig adskillelsesaftale eller adskilles til enhver tid i løbet af de sidste 6 måneder af året.
Du kan også kvalificere dig til undervisnings- og gebyrfradrag afhængigt af din indkomst- og arkiveringsstatus eller for den amerikanske mulighedskatkredit, hvis du betaler collegeundervisning og gebyrer for dit barn. Beløb varierer afhængigt af udgifter og indkomststatus. Men det er værd at tjekke disse ud, hvis dine børn er på college.
Fradragsadvokatens gebyrer
Generelt er advokatsalærer i forbindelse med skilsmisse ikke skattefradragsberettigede. Men nogle professionelle gebyrer, der er involveret i forberedelsen af afregningsaftalen, kan være. Fx kan gebyrer, som du betaler for skatteplanlægningsformål i forbindelse med afregningen, være fradragsberettigede. Hvis du skulle betale gebyrer for at opdele aktiverne i en kvalificeret pensionsplan, kan de også være fradragsberettigede. Disse typer gebyrer falder normalt i diverse fradrag og er kun fradragsberettigede, når de i alt overstiger 2% af den justerede bruttoindkomst.
Generelt er advokatsalærer i forbindelse med skilsmisse ikke skattefradragsberettigede. Men nogle professionelle gebyrer, der er involveret i forberedelsen af afregningsaftalen, kan være. Fx kan gebyrer, som du betaler for skatteplanlægningsformål i forbindelse med afregningen, være fradragsberettigede. Hvis du skulle betale gebyrer for at opdele aktiverne i en kvalificeret pensionsplan, kan de også være fradragsberettigede. Disse typer gebyrer falder normalt i diverse fradrag og er kun fradragsberettigede, når de i alt overstiger 2% af den justerede bruttoindkomst.
Find mere information
IRS har to meget nyttige publikationer. IRS-publikation 504 Skilte eller adskilte personer og IRS-publikation 503 Børne- og afhængighedsvagt undtagelser er meget vigtige for enhver skilt far til at læse og forstå, før der indgives en selvangivelse.