Der kan være indkomstskat, ejendomsskat og andre konsekvenser.
Men "eneste navn" er nøglebegrebet her. Situationen kan være anderledes, når bankkontoen er en fælles konto, og en ejer dør.
Hvordan virker en fælles konto arbejde?
Med en fælles bankkonto har en eller flere personer fuld adgang til alle de penge, der er indeholdt i det, uanset hvem der åbner kontoen eller hvem der foretager flest eller alle indskud. Disse personer kan være relaterede, som forældre og voksne børn , eller de kan være ægtefæller, men de behøver ikke at være. Du kunne åbne en fælles konto med din nabo eller din bedste ven, hvis du ville. Fælles regnskaber opstilles ofte mellem forældre og voksne børn til ejendomsplanlægning, eller så barnet nemt kan betale forældrenes regninger, hvis forældren bliver uarbejdsdygtig.
Det vigtige at overveje er, at du begge har lige adgang til midlerne, og det samme gør alle dine kreditorer. Hvis din kontoens medejer hævdes for at have misligholdt et lån, er det muligt, at kreditoren kunne gribe hele kontoen, selvom det afhænger af den enkelte statsret.
Fælles regnskaber med overlevelsesrettigheder
De fleste fælles konti kommer med "overlevelsesret", et arrangement, der kaldes "lejere i det hele taget" i nogle stater.
Hvis en af kontohaverne dør, kan overlevende overtage hele ejerskabet af kontoen ved blot at præsentere den afdøde ejer's oprindelige dødscertifikat til det finansielle institut, hvor kontoen er afholdt.
Fælles regnskaber bidrager typisk ikke til decedentens probate ejendom , hvilket betyder, at vilkårene på kontoen overgår decedents vilje.
Han kan generelt ikke forlade disse penge til nogen anden.
Hvis du overvejer at åbne en fælles konto, eller hvis du allerede har en, skal du kontakte finansinstituttet for at finde ud af, om den har automatisk overlevelsesret. Du skal muligvis underskrive yderligere dokumenter for at angive, at dette er det, du vil have. Men så længe den bærer disse rettigheder, vil den overlevende ejer fortsat have fuld adgang til pengene, selvom medejeren af den fælles kontrolkonto dør.
Indkomstskat Konsekvenser af at arve en fælles konto
Der kan være skat og andre konsekvenser af at arve kontoen, når din medejer dør.
Når du overtager eget ejerskab af kontoen, bliver du fuldt ansvarlig for at betale en skat, der skyldes indtægter, der er optjent af kontoen efter dødsdagen. Dette kan være ubetydeligt med en grundlæggende opsparingskonto, men meget mere med en velfinansieret investeringskonto.
Eventuelle indtægter, der optjenes af den fælles konto, før du overtager eget ejerskab, vil blive rapporteret på samme måde som det blev rapporteret, før du overtog kontoen. Det betyder, at hvis den afdøde ejer rapporterede 100 procent af kontoens indkomst før hans død, og hvis hans øvrige aktiver ikke er genstand for probate, vil den indkomst, der blev opnået før du overtog eget ejerskab, blive rapporteret om hans endelige indkomstskat .
Hvis hans andre aktiver er genstand for probate eller hvis han har levet tillid, vil du måske gerne arbejde med eksekutoren af hans ejendom eller forvalteren .
Hvis du og den afdøde ejer splittede indkomstskatregningen, vil indtægterne, der blev opnået før du overtog eget ejerskab, blive rapporteret forholdsmæssigt på din selvangivelse og på kontoejeren endelige indkomstskat.
Estate Skat Konsekvenser af at arve en fælles konto
Selv om kontoen ikke ville være genstand for en probate eller være en del af den afdøde's probate ejendom, ville kontoen bidrage til hans skattepligtige ejendom. Probate ejendomme og skattepligtige ejendomme er to helt forskellige ting.
Hele den fulde markedsværdi eller dødsbalancen på den fælles konto vil blive medtaget i værdien af den afdøde ejeres ejendom til skattemæssige formål, hvis den fælles ejer ikke er en efterlevende ægtefælle.
Kun 50 procent af den fair markedsværdi eller dødsdato vil indgå i værdien af den afdøde ejeres ejendom, hvis den fælles ejer er den efterlevende ægtefælle.
Igen, hvis der er en probate ejendom, vil du gerne konsultere eksekutor . Som et praktisk spørgsmål er dog kun meget store ejendomme underlagt skat på føderalt niveau - de med værdier på over 11,2 mio. USD fra 2018. Dette repræsenterer et meget lille antal ejendomme, så det er usandsynligt, at du skal bekymre dig om hvem der betaler en ejendomsskat i forbindelse med en arvelig fælles konto.
Statens ejendomsskat tærskler kan imidlertid være meget mindre, og de varierer fra stat til medlemsstat, så du vil gerne rådføre dig med en lokal skat eller ejendom planlægger for at finde ud af, hvor du står der.
Arvskat Konsekvenser af at arve en fælles konto
En ejendomsskat er en procentdel, der skal betales på værdien af decedents samlede ejendom, som normalt skal betales af ejendommen. En arveafgift opkræves kun mod en bestemt gave eller beslag, og den skal betales af den person, der modtager aktivet, ikke ejendommen.
Den gode nyhed er, at der ikke er nogen arveafgift på føderalt niveau, så det behøver ikke at være et problem. Og kun seks stater pålægger en arveafgift fra 2017. Lovene i den stat, hvor kontoejeren døde, ville diktere, om du ville blive forpligtet til at betale en arveafgift på kontoen. Skattesatsen afhænger typisk af, hvor tæt du var relateret til decedent. Ægtefæller arver typisk skattefri. Umiddelbar familie betaler en reduceret procentdel, så du ville skylde mindre, hvis kontoens medejer var din forælder. Uafhængige modtagere betaler de højeste satser.
Skal du betale nogen af de fælles ejers endelige regninger?
Svaret på dette spørgsmål er et rungende nr. Den decedent er probate ejendom er ansvarlig for at betale sine endelige regninger og gæld. En konto med overlevelsesrettigheder omgår probate ejendom og flytter direkte til den overlevende kontohaver, så pengene bliver aldrig tilgængelige for ejendommen til at betale decedentens endelige regninger og udgifter.
Den eneste undtagelse er, at kontoens medejer også er sket med at underskrive en eller flere af disse gæld. I dette tilfælde er forbrugerloven trumfler ejendomsret. Du ville være ansvarlig for at betale disse særlige gæld, fordi du var enig i at gøre det, når du og decedent tog dem på. Det samme ville være tilfældet, hvis din medejer boede, men simpelthen holdt op med at betale på disse konti. Ansvaret for gælden skifter automatisk til dig.