Din evne til at tage et IRA-fradrag er underlagt begrænsningerne nedenfor.
Det er vigtigt at undersøge kvalifikationskrav fastsat af IRS. Hvis du er berettiget, kan du i 2018 tage et IRA-fradrag for bidrag til en traditionel IRA i beløb op til:
- $ 5.500 for dem i alderen 49 og under.
- $ 6.500 for dem, der er 50 år og ældre.
Grænser for IRA Fradrag
- Dit IRA-fradrag kan være begrænset, hvis du bidrager til en virksomhedssponseret pensionsplan.
- Din IRA-fradrag kan være begrænset afhængigt af beløb og type indkomst du rapporterer.
Nærmere oplysninger om begrænsningerne for dit IRA-fradrag er anført nedenfor. Du kan også læse mere ved at gå til IRS hjemmeside.
IRA Fradragsgrænser, når du har en firmaet sponsoreret pensionsplan
En person anses for at være deltager i en virksomhedssponsoreret pensionsplan, hvis deres kontosaldo har modtaget noget bidrag overhovedet i et givet år, selv om det var alle virksomhedsbidrag. Hvis du deltager i nogen sponsoreret pensionsplaner, så er din evne til at fradrage dit IRA-bidrag på dine selvangivelser underlagt indkomstbegrænsningerne nedenfor:
- I 2018 afvikles IRA-fradraget, hvis du har mellem $ 63.000 og $ 73.000 af justeret bruttoindkomst (AGI) for enkelt filers. Hvis din ændrede AGI er over $ 73.000, er du ikke tilladt fradrag. (2017-faseoutområdet var $ 62.000 - $ 72.000.)
- I 2018 afvikles IRA-fradraget mellem $ 101.000 og $ 121.000 (op fra 2017-intervallet $ 99.000 - $ 119.000), hvis der indsendes i fællesskab eller hvis du er en kvalificeret enkemand. Ændret AGI over $ 121.000 tillader intet fradrag.
Hvad hvis min ægtefælle har en pensionsplan for virksomheden og deltager?
Hvis du ikke er en deltager, men din ægtefælle er det muligt at IRS giver dig et fuldt fradrag op til bidragsgrænserne, hvis din husstandsindkomst var under følgende intervaller:
- I 2018 afvikles fradraget mellem $ 189.000 og $ 199.000 af justeret bruttoindkomst for gift indgivelse i fællesskab, når en ægtefælle er en deltager i pensionspension. Ændret AGI over $ 199.000 tillader intet fradrag.
Indkomstbegrænsninger på IRA Fradrag
Du skal have tjent indkomst for at få et IRA-bidrag. Investeringsindtægter tæller ikke. Lejeindtægten tæller.
- Så længe du eller en ægtefælle ikke er deltager i en virksomhedssponseret pensionsplan, kan du og din ægtefælle tage IRA-fradrag uanset hvor meget du laver.
- Hvis du er deltager i en virksomhedssponsoreret pensionsplan, vil din IRA-fradrag blive underlagt de indkomstbegrænsninger, der er anført i ovenstående afsnit.
- Hvis du har nok arbejdsindkomst, kan du også lave et IRA-bidrag, og tage et IRA-fradrag for en ikke-fungerende ægtefælle. Dette kaldes et spousal IRA bidrag .
Roth IRA Bidrag
Roth IRA-bidrag er ikke berettiget til IRA-fradrag, men du kan muligvis bidrage til en Roth IRA eller Roth 401 (k).
Ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag
Hvis du ikke er berettiget til IRA-fradrag, kan du stadig yde bidraget. Det kaldes et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag , og midlerne i kontoen vil vokse udskudt til en distribution sker.