Du skal have tjent indkomst
For at gøre nogen form for IRA-bidrag skal du have en indkomst, der er lig med eller større end beløbet for IRA-bidraget. For en spousal IRA bidrag, så længe en af jer har nok arbejdsindkomst, kan du lave en spousal IRA bidrag til en ægtefælle, der ikke har nogen tjent indkomst.
Det betyder, at du kan bidrage til en spousal IRA for en ikke-fungerende ægtefælle.
Bidrag grænser for en spousal IRA er de samme grænser som for traditionelle og Roth IRAs . For 2016 betyder det maksimalt tilladte IRA-bidrag på $ 5.500, hvis du er under 50 år og $ 6.500, hvis du er 50 eller ældre.
Bestem om det skulle være Roth eller traditionelt
Hvis din indkomst ikke er for høj, så kan du lave et spousal IRA bidrag til enten en traditionel IRA eller en Roth IRA . For 2016, hvis din justerede bruttoindkomst (AGI) er $ 184.000 eller mindre, kan du lave et spousal Roth IRA bidrag på vegne af en ikke-arbejdende ægtefælle.
Jeg råder alle, der er berettiget til at bidrage til en Roth IRA til at gøre det. Roth bidrag går efter skat og vokser skattefri. I det lange løb kan brugen af et Roth levere et bedre resultat for dig ved pensionering, fordi Roth IRA-tilbagekøb ikke tæller i visse formler, der er en del af IRS-skattekoden.
Hvis din indtægt er for høj, og du ikke er berettiget til at gøre Roth-bidragene, så bliver du nødt til at se, om dit spousal IRA-bidrag vil være fradragsberettiget eller ikke-fradragsberettiget.
Hvis du bruger en traditionel IRA, se om du kan trække den fra
Hvis ingen af jer har en sponsoreret pensionsplan, vil dine traditionelle IRA- og Spousal IRA-bidrag begge være fuldt fradragsberettigede.
Hvis du er dækket af en virksomhedspensionsordninger (enten gennem din arbejdsgiver eller din egen plan hvis selvstændige) end før du har fastslået, om bidraget er fradragsberettiget, skal du undersøge indkomstbegrænsningerne. Hvis din indkomst er for høj, er IRA-bidraget ikke fradragsberettiget.
To sæt indkomstbegrænsninger gælder. Det første gælder for din evne til at fradrage dit eget IRA-bidrag, hvis du også er deltager i en pensionsplan. For 2016 kan du fradrage et IRA-bidrag, hvis din justerede bruttoindkomst er under $ 98.000.
Den anden indkomstregel gælder for din evne til at fratrække et spousal IRA-bidrag. Hvis du laver et spousal IRA-bidrag på vegne af en ægtefælle, der ikke er omfattet af en virksomhedssponsoreret plan, men du er omfattet af en virksomhedsplan, kan du i 2016 stadig fratrække spousal IRA, hvis din justerede bruttoindkomst er $ 184.000 eller mindre.
Selvom du ikke er berettiget til at trække et fradrag for IRA-bidrag, kan du stadig foretage et ikke-fradragsberettiget IRA-bidrag , som i mange tilfælde kan give en bagdør adgang til en Roth IRA. Ikke-fradragsberettigede IRA'er vokser stadig skatteopstillet og har fordel for kreditorbeskyttelse (kreditorbeskyttelse på IRA varierer efter statslov).
Har en yngre ikke-fungerende ægtefælle?
Der er en maksimal aldersgrænse for traditionelle IRA- bidrag, som er 70 1/2. Du kan muligvis bruge et spousal IRA-bidrag til en yngre ægtefælle til at komme rundt om dette. Hvis du arbejder og i alderen 70 1/2, men har en yngre ikke-erhvervsdrivende ægtefælle, som er under 70 1/2, ved hjælp af spousal IRA-reglerne, kan du lave et IRA-bidrag til dem.
Bundlinie
Når det bruges hensigtsmæssigt, kan et spousal IRA-bidrag give dig mulighed for at lægge flere penge på skattebegunstigede konti.