Forståelse Form W-2, Løn og Skatteerklæring

Form W-2 Rapporter Lønninger tjent og skatter betalt

Skatteformularer kan være lettere at forstå, hvis de ikke blev identificeret med tal og bogstaver, hvis de bare klart angav, hvad de var i ren engelsk. Formular W-2 er "Løn- og skatteerklæring." Du finder dette i mindre print lige ved siden af ​​det iøjnefaldende "Form W-2" i stor print.

W-2 Forpligtelser for arbejdsgivere

Formular W-2 rapporterer en medarbejders årlige indtjening og de skattemæssige tilbageholdelser, som hans arbejdsgiver har lavet af lønninger og tips.

Hvis du er en arbejdsgiver, skal du forberede en til hver af dine medarbejdere og give eksemplarer til Social Security Administration.

Ja, Social Security Administration. SSA vil træde ind på dette tidspunkt og dele oplysningerne med Internal Revenue Service.

Du skal sende eller levere Forms W-2 til dine medarbejdere senest den 31. januar i hvert skatteår, så hvis du ikke har gjort det endnu, skal du kontakte en revisor for at få hjælp til indsendelse sent og komme til det så snart som muligt muligt. Du havde lidt ekstra tid til at arkivere med SSA før 2017, men det ændrede sig under Beskyttelsesamerikanerne fra Skatteregler Act (PATH) i 2015, så følg ikke bare reglerne fra tidligere år. Alle W-2'er er nu forfalden senest den 31. januar.

Medarbejdernes skatteforpligtelser

Som medarbejder er du forpligtet til at indberette alle lønninger, du har tjent på dit job eller job i løbet af året, om din selvangivelse. Du kan støde på en eller flere af disse almindelige problemer.

• Hvad hvis du ikke modtog din Form W-2? Hvis du ikke har modtaget din formular i midten af ​​februar, spørg din arbejdsgiver, når formularerne blev sendt ud. Du kan også bede om en anden trykt kopi af din W-2, men arbejdsgivere vil undertiden opkræve et nominelt gebyr for at give dig en ekstra kopi. Hvis du mener, at din arbejdsgiver ikke har sendt W-2s, kan du i stedet kontakte IRS for at få hjælp.

• Hvad hvis nogle oplysninger om din W-2 er forkerte? Bed din arbejdsgiver om at rette op på eventuelle forkerte oplysninger på din Form W-2. Dit personnummer kan være forkert, dit navn kan være stavet forkert, eller dine lønninger og tilbageholdelsesbeløb kan være unøjagtige.
• Hvad hvis din arbejdsgiver nægter at give dig Form W-2? Dette er en alvorlig situation. Hvis virksomheden stadig eksisterer, kræver det høfligt en kopi. Hvis din arbejdsgiver stadig nægter at give dig din W-2, skal du kontakte IRS på 1-800-829-1040 . Sørg for, at du har visse oplysninger lige ved hånden, når du ringer: Din arbejdsgiver navn og fuldstændig adresse, dens skatteidentifikationsnummer, hvis du kender det, og dets telefonnummer. Du bør også være i stand til at give mindst et skøn over de løn, du har tjent, den føderale indkomstskat, der blev tilbageholdt, og de datoer, du begyndte og afsluttede ansættelsen, hvis du ikke længere arbejder der. Du kan muligvis finde dine løn- og føderale skatholdninger på dit sidste løntrin i året.

Hvad skal man gøre med formularen, når man har det

Du skal modtage tre kopier af din W-2: Kopier B, C og 2.

• Vedhæft Kopi B til din føderale indkomstskat, hvis du sender det ind. Hold det bare sammen med dine andre skattedokumenter i mindst fire år, hvis du e-arkiverer dit retur.

• Hold Copy C med dine skattedokumenter i mindst fire år. Dette er din officielt din kopi.
• Vedhæft kopi 2 til din statsafgiftsopgørelse, hvis du sender det ind. Ellers skal du bare holde det med dine skattedokumenter i mindst fire år, som du ville med Copy B.

Forstå din W-2

At vide, hvordan du læser din form W-2 kan hjælpe dig med at forstå din indtjening og give dig en start når du forbereder dine skatter. Formularen kommer faktisk i forskellige størrelser, former og formater, og det præcise format, du vil se, når du ser på din, afhænger af, hvordan din arbejdsgiver behandler lønningslisten. Men hver formular W-2 indeholder de samme oplysninger uanset. Her er en line-by-guide, der begynder med de boksede bokse. Disse er grundlæggende identifikatorer.

• Rubrik A : Dit socialnummer vises her.

• Boks B : Dette er din arbejdsgivers unikke skatteidentifikationsnummer eller EIN.
• Boks C : Dette identificerer din arbejdsgiver navn, adresse, by, stat og postnummer. Adressen kan vise din virksomheds hovedkvarter snarere end den lokale adresse.
• Boks D : Dette er et kontrolnummer, der identificerer dit unikke Form W-2-dokument i arbejdsgiverens optegnelser. Dette nummer er tildelt af virksomhedens lønprogramvare.
• Boks E : Dette identificerer dit fulde navn. Hvis dit navn er ændret, skal du bede din virksomhed om at opdatere deres optegnelser.
• Boks F : Dette identificerer din adresse, by, stat og postnummer. Adressen kan være en tidligere adresse, hvis du for nylig har flyttet, men det bør ikke være en komplikation, så længe din afkast returnerer din nuværende korrekte adresse.

Nummererede bokse vises også på Form W-2. Disse registrerer dine økonomiske oplysninger.

• Rubrik 1: Rubrik 1 rapporterer din samlede skattepligtige løn eller løn til føderale indkomstskatter. Tallet indeholder dine lønninger, løn, tips du rapporterede, bonusser og anden skattepligtig kompensation. Eksempelvis vil skattepligtige frie fordele, såsom livsforsikring i gruppeperioden, blive medtaget her. Men boks 1 indeholder ikke nogen fordele før skat, som f.eks. Opsparingsbidrag til en 401 (k) plan, 403 (b) plan eller sygesikring. Beløbet fra rubrik 1 er rapporteret på linje 7 i din formular 1040 eller 1040A, eller på linje 1 i formular 1040EZ. Hvis du har flere W-2-formularer, skal du tilføje boks 1 beløbene og indtaste summen.
• Boks 2: Boks 2 rapporterer det samlede beløb, som din arbejdsgiver har tilbageholdt fra dine lønsedler for føderale indkomstskatter. Dette repræsenterer mængden af ​​føderale skatter, du har betalt i hele året. Mængden fra rubrik 2 er rapporteret på linie 62 i form 1040, på linie 36 i form 1040A eller på linie 7 i form 1040EZ. Hvis du har flere W-2-formularer, skal du tilføje boks 2 beløb ligesom du gjorde med din indkomst.
• Boks 3: Boks 3 rapporterer det samlede beløb for din løn underlagt socialsikringsskatten. Socialsikringsskatten vurderes på løn op til $ 118.500 pr. 2017. Hvis boks 3 viser et beløb over lønbasis, skal du bede din arbejdsgiver om at rette din W-2. Tips rapporteret til din arbejdsgiver er ikke inkluderet i boks 3 beløb. De er rapporteret i rubrik 7.
• Rubrik 4: Rubrik 4 rapporterer det samlede beløb for de sociale sikringsafgifter, der tilbageholdes fra dine lønsedler. Socialsikringsafgiften er en fast skattesats på 6,2 procent på din lønindtægt op til $ 118.500 pr. 2017. Enhver løn, du tjener over $ 118.500, er ikke underlagt socialsikringsafgiften, så figuren vist i boks 4 bør ikke være mere end $ 7.347,00, den maksimale lønbase på $ 118.500 gange 6,2 procent. Hvis du havde to eller flere job i løbet af året, og din samlede socialsikringsløn overstiger 118.500 dollar, kan du have betalt mere socialsikringsskat end nødvendigt, men du kan kræve overskydende socialsikringsskat tilbageholdende som refunderbart kredit på din formular 1040 .
• Rubrik 5: Rubrik 5 rapporterer størrelsen af ​​de løn, der er omfattet af Medicare-afgiften. Der er ingen maksimal løn base for Medicare, så det beløb, der vises i rubrik 5, kan være større end det beløb, der vises i boks 1. Medicare løn omfatter enhver udskudt kompensation, 401 (k) bidrag eller andre frie fordele, der er udelukket fra den føderale indkomst skat. Beløbet i rubrik 5 svarer typisk til hele din kompensation fra dit job.
• Boks 6: Boks 6 rapporterer mængden af ​​skatter, der blev tilbageholdt fra din lønkode for Medicare-skatten, hvilket er en fast skatteprocent på 1,45 procent af dine samlede Medicare lønninger pr. 2017. Du kan måske finde ud af, at beløbet i rubrik 6 er større end beløbet i rubrik 5 ganget med 1,45 procent, hvis du tjener en betydelig indkomst. Det skyldes den ekstra Medicare-skat, der blev gennemført i 2013. Det er en yderligere 0,9 procent på indkomster over bestemte tærskler fra 2017: 200.000 dollars, hvis du er enkelt eller berettiget til at arkivere som chef for husstanden, 125.000 dollar, hvis du er gift men indleverer et særskilt afkast, og $ 250.000, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab. Hvis du er genstand for den ekstra Medicare-skat, er din Medicare-skatfradrag, der vises i rubrik 6, forenet på IRS-formular 8959.
• Rubrik 7: Rubrik 7 viser eventuelle tipindtægter, du rapporterede til din arbejdsgiver. Det vil være tomt, hvis du ikke rapporterede nogen tip. Beløbene i rubrik 7 og 3 skal supplere det beløb, der vises i boks 1, hvis du ikke har nogen fordele før skat eller måske svarer til beløbet i rubrik 5, hvis du modtager ydelser før skat. Summen af ​​rubrik 7 og rubrik 3 bør ikke overstige $ 118.500 Social Security Lønbase. Beløbet fra rubrik 7 er allerede inkluderet i boks 1 beløb.
• Rubrik 8: Tildelte tips. Rubrik 8 rapporterer eventuelle tipindtægter, som blev tildelt af din arbejdsgiver. Dette beløb er ikke medtaget i de løn, der er rapporteret i rubrik 1, 3, 5 eller 7. I stedet skal du tilføje det til dine skattepligtige lønninger på Form 1040 Line 7, og du skal beregne dine sociale sikrings- og Medicare-skatter, herunder denne tipindkomst ved hjælp af IRS- formular 4137 . Du vil muligvis gennemgå oplysningerne i publikation 531 vedrørende tildelte tips eller konsultere en skattefaglig, hvis nogen indkomst viser i rubrik 8 på din W-2.
• Boks 9: Boks 9 blev engang brugt til at rapportere ethvert forskud på indtjeningskreditten, men forskudsindkomstkredit sluttede i 2010, så dette skulle være tomt. Advance EIC-betalinger var forskudsbetalinger fra en arbejdsgiver til en medarbejder i forventning om, at den ansatte var berettiget til arbejdsindkomstkredit .
• Rubrik 10: Rubrik 10 rapporterer eventuelle beløb, du måtte have fået refunderet for afhængige plejeudgifter via en fleksibel udgiftskonto eller dollarværdien af ​​afhængige plejeydelser, som din arbejdsgiver har givet dig. Beløb under $ 5.000 er ikke skattepligtige, men ethvert beløb over $ 5.000 skal indberettes som skattepligtige lønninger i rubrik 1, 3 og 5. Afhængige plejeydelser er rapporteret på Form 2441.
• Rubrik 11: Denne rubrik rapporterer beløb, der blev udbetalt til dig fra din arbejdsgivers ikke-kvalificerede udskudte erstatningsplan eller ikke-statslige § 457 pensionsplan. Beløbet i rubrik 11 er allerede inkluderet som skattepligtig løn i rubrik 1.
• Rubrik 12: Denne boks gælder for udskudt kompensation og anden kompensation. Adskillige former for kompensation og fordele kan indberettes i rubrik 12, så IRS har forenklet dette så meget som muligt ved at lade din arbejdsgiver indtaste et enkelt bogstav eller en dobbeltbogskode efterfulgt af dollarbeløbet på din kompensation. Disse er koderne fra 2017:

Kode A	Uopsamlet social sikring eller RRTA skat på tips. Inkluder dette beløb som en del af din samlede skat på Form 1040.
Kode B	Uncollected Medicare skat på tip. Inkluder dette beløb som en del af din samlede skat på Form 1040.
Kode C	Skattepligtig fordel af koncernens livsforsikring over $ 50.000. Dette beløb er allerede inkluderet som en del af din skattepligtige løn i rubrik 1, 3 og 5.
Kode D	Ikke-afgiftspligtige valgfri løn udsætter til 401 (k) eller SIMPLE 401 (k) pensionsplan.
Kode E	Ikke-skattepligtige valgfri løn udsættes for en pensionsplan på 403 (b).
Kode F	Ikke-afgiftspligtig valgfri løn udsætter en 408 (k) (6) SEP pensionsplan.
Kode G	Ikke-skattepligtige valgfrie lønudskud og ikke-valgfrie arbejdsgiverbidrag til en pensionsplan på 457 (b).
Kode H	Ikke-skattepligtige valgfrie lønudskud til en 501 (c) (18) (D) skattefritaget plan. Dette beløb er inkluderet i rubrik 1 lønninger. Se vejledningen til Formular 1040 for, hvordan du trækker dette beløb.
Kode J	Ikke skattepligtig sygedagpenge. Dette beløb er ikke medtaget i skattepligtige lønninger i rubrik 1, 3 eller 5.
Kode K	Punktafgift (svarende til 20 procent) på overskydende "gyldne faldskærm" betalinger. Inkluder dette beløb som en del af din samlede skat på Form 1040.
Kode L	Ikke-skattepligtige refusioner for medarbejdernes forretningsomkostninger.
Kode M	Uindkøbt social sikring eller RRTA skat på skattepligtig koncernens livsforsikring over $ 50.000 for tidligere ansatte. Inkluder dette beløb som en del af din samlede skat på Form 1040.
Kode N	Uncollected Medicare skat på skattepligtige koncernens livsforsikring over $ 50.000 for tidligere medarbejdere. Inkluder dette beløb som en del af din samlede skat på Form 1040.
Kode P	Ikke-skattepligtige refusion af medarbejderens flytning, hvis beløbene blev betalt direkte til medarbejderen. Dette beløb skal muligvis bruges på Form 3903 (pdf), når der beregnes, hvor meget flytningomkostninger skal trækkes fra
Kode Q	Ikke skattepligtig kampløn. Nogle personer kan vælge at inkludere kampløn ved beregning af deres indtjeningskredit . Se publikation 3 for flere detaljer om udelukkelsen af ​​kampzone.
Kode R	Arbejdsgiverbidrag til en Archer Medical Savings Account. Dette beløb skal rapporteres på Form 8853 (pdf).
Kode S	Ikke skattepligtige lønudskud til en 408 (p) SIMPEL pensionsplan.
Kode T	Arbejdsgiver betalte adoptionsydelser. Dette beløb er ikke inkluderet i boks 1 løn. Brug formular 8839 til at beregne den skattepligtige og ikke-skattepligtige del af disse adoptionsydelser.
Kode V	Indtægter fra udnyttelse af ikke-lovpligtige aktieoptioner. Dette beløb er allerede inkluderet som skattepligtig indkomst i rubrik 1, 3 og 5. Du skal dog stadig separat rapportere salget af eventuelle aktieoptioner på Skema D og Form 8949.
Kode W	Arbejdsgiver og medarbejderbidrag til en sundhedssparekonto. Rapportér dette beløb på Form 8889.
Kode Y	Lønudskud under 409A ikke-kvalificeret udskudt kompensationsplan.
Kode Z	Indkomst modtaget under 409A ikke-kvalificeret udskudt kompensationsplan. Dette beløb er allerede medtaget i skattepligtige lønninger i rubrik 1. Dette beløb er underlagt en tillægsafgift på 20 procent plus renter som en del af din samlede skat på Form 1040.
Kode AA	Efter skat bidrag til en Roth 401 (k) pensionsplan. Dette beløb er inkluderet som en del af din boks 1 løn.
Kode BB	Efter skat bidrag til en Roth 403 (b) pensionsplan. Dette beløb er inkluderet som en del af din boks 1 løn.
Kode DD	Rapporterer omkostningerne til ikke skattepligtig sundhedsforsikring, der ydes via din arbejdsgiver.
Kode EE	Efter skat bidrag til en Roth 457 (b) pensionsplan tilbydes af offentlige arbejdsgivere. Dette beløb er inkluderet som en del af din boks 1 løn.

• Boks 13: Der vises tre afkrydsningsfelter i rubrik 13. De vil blive markeret, hvis nogen af ​​disse situationer gælder for dig som medarbejder:

Du er en lovbestemt medarbejder. Det betyder, at du rapporterer løn fra denne W-2 og eventuelle andre W-2-formularer, du modtager, der er mærket "lovpligtig medarbejder" - på Form 1040 Schedule C. Dine lønninger er ikke genstand for indkomstskat, så du skal se et nul eller tomt beløb i rubrik 2. De er underlagt Social Security og Medicare skathold, dog skal bokse 3 til 6 udfyldes. For en diskussion af, hvad der udgør en lovbestemt medarbejder og de regler, der gælder, se afsnit 1 i publikation 15-A.

Du deltog i din arbejdsgivers pensionsplan i skatteåret. Dette kan være en 401 (k) plan, en 403 (b) plan, SEP-IRA, SIMPLE-IRA eller en anden type pensionsplan. Din evne til at fratrække bidrag til en traditionel IRA kan begrænses ud fra din indkomst, hvis du deltager i en pensionsplan, så tjek med en revisor eller anden skattefaglig, hvis denne boks er markeret.

Du har modtaget tredjeparts sygedagpenge under din arbejdsgivers forsikringspolice i stedet for at modtage sygedagpenge direkte fra din arbejdsgiver som en del af din almindelige lønseddel. Sygedagpenge er ikke inkluderet i din løn 1 løn, selv om sygedagpenge normalt er underlagt Social Security og Medicare skatter. Se afsnit 6 i publikation 15-A for en diskussion af sygedagpenge og tredjeparts sygedagpenge,

• Rubrik 14: Din arbejdsgiver kan indberette yderligere skatteoplysninger her. Hvis der rapporteres beløb i rubrik 14, skal de indeholde en kort beskrivelse af, hvad de er til. F.eks. Kan fagforeninger, arbejdsgiverbetalt skolehjælp eller efter skat bidrag til en pensionsplan rapporteres her. Nogle arbejdsgivere rapporterer om visse statslige og lokale skatter i rubrik 14, som f.eks. Statsforsikring (SDI) præmier. Statsinvaliditetsforsikringspræmier kan være fradragsberettigede som led i fradrag for statslige og lokale indkomstskatter på skema A, hvis du specificerer, og fagforeninger kan være fradragsberettigede som en diversificeret fradrag.
• Rubrik 15: Rubrik 15 rapporterer din arbejdsgivers stats- og statsskatteidentifikationsnummer. Der kan være flere linjer med oplysninger her, hvis du arbejdede for den samme arbejdsgiver i flere stater.
• Rubrik 16: Rubrik 16 rapporterer det samlede beløb af den skattepligtige løn, du har tjent i den pågældende stat. Der kan også være flere linjer med information her, hvis du arbejdede for den samme arbejdsgiver i flere stater.
• Rubrik 17: Rubrik 17 rapporterer det samlede beløb af statens indkomstskat, der tilbageholdes fra dine lønsedler for de løn, der er angivet i rubrik 16. Dette beløb kan være fradragsberettiget som en del af fradrag for statslige og lokale indkomstskatter på skema A, hvis du specificerer dine fradrag.
• Rubrik 18: Rubrik 18 rapporterer det samlede lønbeløb, der er underlagt lokale, bymæssige eller andre statsskatter.
• Boks 19: Boks 19 rapporterer det samlede beløb af skat tilbageholdt fra dine lønsedler for lokale, bymæssige eller andre statsskatter. Dette beløb kan være fradragsberettiget som en del af fradraget for statslige og lokale indkomstskatter på skema A.
• Rubrik 20: Rubrik 20 indeholder en kort beskrivelse af den lokale, bymæssige eller andre statsskat, der betales. Beskrivelsen kan identificere en bestemt by, eller den kan identificere en statsskat som f.eks. SDI-betalinger.

Og der har du det. Det er fantastisk at tro, at så meget information kan findes på en så lille form, men din W-2 skal give dig alle de data, du skal indberette den indkomst, du har tjent som medarbejder.