Staten indkomstskat fradrag

Fradragelse af statslige og lokale indkomstskatter på skema A

Tydelige fordeler skyldes at kunne fratrække de fulde omkostninger ved statlige og lokale skatter, du skal betale hvert år. Hvem vil betale skat på mere indkomst end han skal? Mindre indlysende er et par strategier, som fagfolk bruger til at begrænse den skattepligtige forpligtelse, du måtte have fra et år til det næste.

Støtteberettigede udgifter til staten indkomstskat fradrag

Alle indkomstskatter, der pålægges af en stat, lokale eller udenlandske jurisdiktioner, kan fratrækkes med forbehold af nogle få regler.

For det første skal du angive dine fradrag på skema A for at gøre krav på dem. Dette betyder forudgående standardfradrag, hvilket ofte er mere end summen af ​​en skatteyders specificerede fradrag for skatteåret. Vær ikke penny klog og pund tåbelig og giv Internal Revenue Service flere penge, end du skal. Sørg for, at dine samlede ekstraordinære fradrag overstiger standardfradrag for din arkiveringsstatus, så elementering er værd at din tid.

Skatten skal også pålægges dig personligt. Du kan ikke kræve fradrag for indkomstskat en af ​​dine pårørende - og i nogle tilfælde din ægtefælle - måske har betalt. Du skal have betalt dem i det skatteår, som du arkiverer.

Støtteberettigede udgifter, der kan fratrækkes som statslige og lokale indkomstskatter, omfatter:

• Tilbageholdelse af statslige og lokale indkomstskatter som vist på Form W-2 eller Form 1099
• Anslåede skattebetalinger betalt i løbet af året
• Forlængelsesskattebetalinger udbetalt i løbet af året

• Betalinger foretaget i løbet af året for skatter, der opstod i et tidligere år
• Obligatoriske bidrag til statsstøttefonde

Dokumenter skal du understøtte din fradrag

Betalinger af statslige og lokale indkomstskatter kan dukke op på en række forskellige dokumenter. Hvis du betaler skønnede skatter til din stat eller kommune, skal du holde kopier af dine checks eller dine kontoudtog, der viser debet fra din konto.

Statlige skatter kan også vise sig på forskellige dokumenter relateret til skattefradrag. At holde en oversigt over alt dette papirarbejde vil hjælpe dig med at opretholde et tal om, hvor meget du kan fratrække. Her er en kort liste over dokumenter, der skal vise, hvor meget statslig eller lokal skat du har betalt i løbet af året:

• Formular W-2 (Løn- og skatteopgørelse), som viser statsskat, der er indeholdt i rubrik 17. Lokal indkomstskat tilbageholdenhed er vist i rubrik 19, og bidrag til statsstøttemidler kan vises i enten rubrik 19 eller i rubrik 14.
• Form W-2G (Visse Gambling Gevinster), som kan vise statsskat tilbageholdenhed i rubrik 15 og lokal indkomstskat tilbageholdelse i rubrik 17.
• Formular 1099-G (Visse offentlige betalinger), som kan vise statsskat, der tilbageholdes i rubrik 11.
• Form 1099-INT (Renteindtægt), som kan vise statsskat afholdenhed i rubrik 13.
• Formular 1099-DIV (Udbytte og Udlodninger), som kan vise statsskat afkast i rubrik 14.
• Formular 1099-R (Udlodninger fra pensioner, livrenter, pensionering eller fortjeneste-delingsplaner, IRA'er, forsikringskontrakter mv.), Som kan vise statsskat, der tilbageholdes i rubrik 12 og lokalindkomstskat i rubrik 15.
• Form 1099-MISC (Diverse Indkomst), som kan vise statsskat, der tilbageholdes i rubrik 16.

• Bankerklæringer med kopier af annullerede checks eller debiteringer for anslåede betalinger og efterbetalinger af statsskat.
• Den del af det foregående års statsgodtgørelse, der blev anvendt til skønnede skatter.

Årsafslutningsskat planlægning ved hjælp af staten indkomstskat fradrag

Statens skattefradrag er nyttigt i slutningen af ​​skat planlægning, fordi skatteydere kan vælge at øge deres statslige skattebetalinger på ellevte time for at dække eventuelle forventede statslige forpligtelser, der vil opstå for året. For eksempel kan du betale din fjerde stat skønsmæssig skat betaling, normalt skyldes den 15. januar i december. Dette ville øge dine specificerede fradrag og kan potentielt reducere din føderale skattepligt for året.

Kontroller for at se, om stigende statsskattebetalinger ved årets udgang vil påvirke dit føderale afkast - skatteyderne, der påvirkes af den alternative minimale skat, vil sandsynligvis finde ud af, at de får ringe eller ingen fordel ved deres føderale afkast ved at fremskynde statsbetalinger.

Staten indkomstskat fradrag er en justering punkt for AMT

Fradraget for statslige og lokale indkomstskatter er en tilpasningspost, når du beregner den alternative minimumskat eller AMT. Det betyder, at statslige og lokale indkomstskatter er fradragsberettigede, når du beregner din faste føderale indkomstskat, men de er ikke fradragsberettigede, når du beregner AMT. Skattepligtige, der har AMT-forpligtelser, modtager generelt ikke ringe eller ingen fordel ved at fratrække statslige og lokale indkomstskatter, fordi disse fradrag sættes tilbage til deres skattepligtige indkomst.

Du kan overveje at fradrage moms i stedet for statens indkomstskat som en alternativ strategi - det er enten en eller en mulighed. Du kan kræve indkomstskat eller salgsafgift, men ikke begge. Dette vil generelt ikke ændre din føderale skatteforpligtelse, fordi momsafgiften også elimineres med henblik på beregning af AMT, men i det mindste fradrag af momsen kan gøre eventuelle statslige restitutioner ikke skattepligtige det følgende år.

Særlige regler for ægtefæller

Giftede skatteydere, der indgive i fællesskab, kan fratrække alle statslige og lokale indkomstskatter, som hver af dem betalte i løbet af året, uanset om disse skattebetalinger blev foretaget særskilt eller i fællesskab. Gifte skattepligtige, der afgiver særskilt afkast, kan dog kun fratrække statslige og lokale indkomstskatter, som de selv betaler. "Hvis du og din ægtefælles fil adskiller staten, lokale og føderale selvangivelser, kan du hver især fradrages på dit føderale afkast kun størrelsen på din egen statslige og lokale indkomstskat, som du har betalt i skatteåret." (Offentliggørelse 17, kapitel 22, afsnit om statslige og lokale skatter)

Derudover er ægtepar, der indsender fælles stat, men adskilte føderale afkast, underlagt særlige regler for, hvordan de kan fratrække de statslige indkomstskatter, de har betalt for året. I de fleste tilfælde kan hver ægtefælle kun fradrage mængden af ​​betalte statsskatter, der står i forhold til den procentdel af indkomsten, de genererede på individuel basis i forhold til det samlede beløb. I nogle tilfælde kan fradrag af det faktiske beløb af individuelt betalt statsskatter være mere fordelagtigt end blot at tage et fradrag, der er en procentdel af, hvor meget du har tjent af det samlede antal fællesindkomst. Hver ægtefælle kan fratrække den mængde statslige og lokale skatter, som han eller hun rent faktisk betalte i løbet af året, hvis de bor i en stat, der erklærer dem solidarisk ansvarlige for deres statslige og lokale skattebetalinger.