Tips til husstandsskatten
"Hvis en familie betaler en medarbejder $ 1.900 eller derover i et kalenderår, så er de officielt en husstandsarbejder med en medarbejder, og de skal holde social sikring og Medicare og betale arbejdsgiverafgifter", siger Eva MacCleery, en barnepensionskatteekspert, og direktør for kundeservice på Care.com HomePay.
Denne tærskel på 1.900 USD gælder for kalenderåret 2015. For år 2016 er tærsklen $ 2.000. I Skatteemne 756 skriver IRS:
"Hvis du betaler kontantløn på $ 2000 eller derover i 2016 (denne tærskel kan ændre sig fra år til år) til en enkelt husstandsarbejder, skal du generelt holde op med 6,2% af socialsikring og 1,45% af Medicare-afgifterne (for i alt 7,65% ) fra alle kontanter, du betaler til den pågældende medarbejder. Du skal også betale din andel af socialsikring og Medicare-skat, hvilket også er 7,65% af kontantlønnen. (Kontant løn omfatter løn, du betaler med check, postanvisning osv.) Medmindre du foretrækker at betale din medarbejders andel af socialsikrings- og Medicare-skatten fra dine egne midler, skal du tilbageholde 7,65% fra hver betaling af kontanter, du laver. "
Er din hjælpende hånd en medarbejder?
Den bedste måde at finde ud af, om du er ansvarlig for at betale husstandsbeskatning, fortæller MacCleery at spørge dig selv om følgende tre spørgsmål:
- "Hvilke former for pligter arbejderen udfører, er de af husstandsstil?"
- "Hvem styrer hvordan arbejdet udføres?" og endelig
- "Vil jeg betale denne person 1.900 dollars eller mere om året?" ($ 2000 for 2016)
Definition af "husholdnings natur"
Arbejde af "husstandsforhold" omfatter tjenesteydelser udført i følgende erhverv:
- Børnepasning,
- bevogtning,
- Hus rengøring,
- Husarbejdere,
- chauffører,
- In-home sundhedspleje,
- Rengøring,
- Dagplejemødre,
- Private sygeplejersker og
- Yard arbejdstagere.
Hvor meget kontrol har du over det arbejde, som din husstandspersonale gør i dit hjem? Arbejder arbejdstagerne selvstændigt eller arbejder som medarbejder? Hvem styrer arbejdet?
"Arbejderen er din medarbejder, hvis du ikke kun kan kontrollere, hvad der er gjort, men hvordan det er gjort," siger IRS i publikation 926, arbejdsgiverens skatguide. MacCleery uddyber, "du er en husstandsarbejder, når du har ret til at kontrollere, hvornår, hvordan og hvem arbejdet skal udføres."
Hvis det ikke er klart, om arbejderen er en medarbejder eller en uafhængig entreprenør, så kan "du få IRS'en til at give dig en formel afgørelse", siger MacCleery; "Du kan udfylde et formular SS-8, der svarer på 20 spørgsmål, sende det til IRS, der beskriver arbejdets art, og IRS vil komme tilbage til dig med en formel afgørelse."
Processen til håndtering af husstandsskatter
Når familier betaler husholdningsarbejdere $ 2.000 eller mere pr. År (i 2016), "de har samme forpligtelser som en virksomhed", siger MacCleery.
"Medarbejderen udfylder en W-4 , familien opretholder skatter, giver paystubs, [og] filer skatter kvartalsvis, ligesom en virksomhed."
Trin 1: Indstil et budget
Et budget vil tage hensyn til alle omkostninger i forbindelse med ansættelse af husstandspersonale. Dette inkluderer bruttoløn plus skat af arbejdsgivere. Du kan også gerne fradrage eventuelle skattelettelser, såsom afhængige pleje fleksible udgifter konti eller barnet og afhængig pleje skatkredit .
Trin 2: Skriv en ansættelseskontrakt med husstanden.
Der er en prøvekontrakt på Care.com HomePay-webstedet på https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Trin 3: Tilmeld dig med IRS og staten
Du bliver nødt til at oprette eventuelle løn- og ansættelsesskatkonti. Du skal bruge et arbejdsgiveridentifikationsnummer, så dine lønningsafgifter kan behandles korrekt.
Trin 4: Indstil lønningsliste
Dette indbefatter betalingsfrekvensen (som ugentlig, ugentlig eller halvårlig), opsætning af software til lønsedleregnskab og etablering af direkte indbetaling og processer til udstedelse af paystubs. Skatteafkast indgives kvartalsvis. Ved udgangen af året udsteder familien en formular W-2 til medarbejdere for at rapportere deres årlige lønninger og skattefradrag. Og endelig er en Skema H indgivet med Formular 1040 for at opsummere den årlige lønningsafgift. Familier kan ansætte en revisor for at hjælpe dem med at oprette deres lønprocesprocesser og forberede deres ansøgninger hele året.
Trin 5: Hold dig til deadlines
Deadlines "er skræddersyet til hver klient," siger MacCleery. IRS og "nogle stater ønsker skattebetalingen oftere, når skattebetalingerne er større." Der er frister for betaling af skatter og frister for indlevering af afkast. Find ud af, hvilke frister der gælder for din situation.
Hvordan husstandsskat fordeler medarbejderen
Husstandsskat fordeler medarbejderen "fordi hun nu har jobhistorie," siger MacCleery. Medarbejderen bliver "berettiget til vigtige ydelser som social sikring og Medicare ved pensionering og arbejdsløshed, hvis afskediget på grund af ingen egen skyld." MacCleery bemærker, at husarbejdere er berettiget til handicapforsikring i fem stater, hvilket giver arbejdstagerne dækning, hvis de ikke kan arbejde på grund af skade eller sygdom.
Fordele for arbejdsgiveren - Reduktion af risiko og sanktioner
Den grundlæggende fordel ved at betale din husstandspersonale korrekt er, at husstandsarbejdere reducerer deres revisionsrisiko, herunder risikovurdering for medarbejdere.
Hvad er der på spil? Overvej dette hypotetiske scenario: Antag, at en familie misclassificerer deres arbejdstager som en uafhængig entreprenør og udsteder arbejderen en 1099-MISC i stedet for en W-2. "Familier føler, at de gør det rigtige ved at bruge en skatteformular", som f.eks. 1099-MISC, siger MacCleery, "men nu skal medarbejderen betale begge halvdele af FICA. Hvis arbejdstagerne virkelig er en medarbejder, så er familien skulle betale deres andel af FICA plus ledighedsskatter. "
Statsbureauer arbejder tæt sammen med IRS om problemer med arbejdstagernes manglende klassificering. Så hvis et agentur får en arbejdstagers vind at blive kategoriseret som en uafhængig entreprenør, kan de dele oplysningerne med det andet agentur for at arbejde sammen om disse sager. "Hvad vi ser er medarbejderen taber job og går til at indgive en arbejdsløshedsforsikringskrav. Statens agentur har ingen rekord (af indtjening), så så (staten) foretager en revision med familien, og familien skal indgive tilbagevirkende skat returnerer, "forklarede MacCleery.
Fordele til arbejdsgiveren - skatteincitamenter
Men der er en anden fordel for husstandsarbejdere. "Ud over roen i sindet vil de sandsynligvis kvalificere sig til skattekredit," siger MacCleery. Husstands arbejdsgiveren kunne tage barnet og afhængig pleje skattelettelse på deres personlige 1040. For skattepligtige med en justeret bruttoindkomst på over $ 43.000 er børnepasningsgodtgørelsen værd at 20% af børnepasningsudgifterne, med et maksimalt skattefradrag på $ 600 for familier med et barn eller $ 1.200 for familier med to eller flere børn.
Hvis skatteyderne har en børnepasning fleksibel udgiftskonto på deres job, kunne de desuden dække op til $ 5.000 af lønindtægter før skat gennem en fleksibel udgiftsregnskab med afhængig pleje.
Nu er disse to skatteafbrydelser koordineret med hinanden. For skattepligtige, der har adgang til en afhængig pleje FSA, er den foretrukne strategi at maksimere deres afhængige pleje FSA ($ 5.000). Hvis skatteyderen har to eller flere børn, vil de derefter bruge de næste $ 1.000 af børnepasningsudgifter som led i deres børnepasningsskat, hvilket resulterer i en $ 200 skattekredit.
"Det er den mest effektive split", siger MacCleery; "kun opdele det på den måde, hvis familien har to eller flere afhængige. Ellers er det bedste alternativ at bruge $ 5.000 til den afhængige pleje konto og ikke tage børnepasning kredit. Hvis du af en eller anden grund ikke har adgang til en afhængig pleje konto, så du kan falde tilbage på børnepasning kredit af sig selv. "
"Det er ikke så dyrt at betale lovligt, når du tager alle skatteafbrydelser i betragtning," sagde MacCleery.
Husholdning Beskæftigelse Skat Link Directory:
På IRS.gov hjemmesiden
- Publikation 926, Husholdningsarbejderens Skat Guide
- Skatteemne 756, Beskæftigelsesafgift for husholdningsmedarbejdere
- Skema H (Formular 1040), Beskatning af husholdningsbeskæftigelse
- Offentliggørelse 15 (Cirkulær E), Arbejdsgiverens Skat Guide
- Ansættelse af husholdningsmedarbejdere
- Familie omsorgspersoner og selvstændig beskæftigelse skat
- Skat Emne 602, Børne- og Dependent Care Credit
- Offentliggørelse 503, Child and Dependent Care Udgifter
- Formular W-10, Dependent Care Provider's Identification and Certification (pdf, indeholder instruktioner)
- Formular 2441, Udgifter til børne- og plejepleje
- Interne indtjeningshåndbog, 20.2.12, Sanktioner og rente på beskæftigelseskat
Første offentliggjort 27. marts 2015. Revideret 20. april 2015.