Individuelle pensionsregnskaber er struktureret således, at enhver skattepåvirkning udskydes, indtil penge rent faktisk er trukket tilbage fra IRA i hvad der kaldes en fordeling.
Når en distribution er foretaget, det er, når en skattebehandling kunne bestemmes.
Foretrukken strategi for IRA-tab: Udskyde eventuelle fordeling i mindst alder 59,5
Generelt er det bedre at gøre dit aktiv omfordeling inde i planerne end at tage en distribution og få pengene uden for planerne. Det skyldes, at for traditionelle (fradragsberettigede) IRA'er vil hele inddragelsen blive medtaget i din skattepligtige indkomst, og dette kan skubbe dig ind i højere skattebeslag. Der er også en 10% straf for tidlige uddelinger, hvis du er under 59,5 år.
IRA-tab kan fradrages, hvis alle IRA'er af samme type udbetales
Du kan tabe på IRA-planer, men kun hvis du udbetaler alle IRA'er af samme type. Det betyder: indbetaling af alle dine traditionelle IRA'er eller indbetaling af alle dine Roth IRA'er.
For traditionelle IRA'er fungerer denne tabsforsikring kun, hvis du har grundlag for fradragsberettigede bidrag.
Basis betyder, at der var ikke-fradragsberettigede beløb bidraget til en traditionel IRA. Hvis der ikke er noget grundlag, så vil der ikke være et tab, som du kan fradrage på din selvangivelse. Du kan dog ikke udbetale kun dine ikke-fradragsberettigede IRA'er. Alle traditionelle IRA-midler skal afvikles for at opnå tabsafdraget.
Yderligere oplysninger finder du under Publikation 590, kapitel 1 og bore ned til afsnittet "Anerkendelse af tab på traditionelle IRA-investeringer."
Tabet bestemmelsen fungerer bedre med Roth IRAs, da der er grundlag for dine oprindelige bidrag. Eventuelt tab ville være en diversificeret specificeret fradrag underlagt 2% af AGI-grænsen. Hvis værdien af Roth IRA er faldet under dit samlede bidrag, kan hele kontos værdi udbetales, og du kan trække et fradrag for tabet, og fordelingen vil ikke være underlagt den tidlige distributionsstraf. Dette er fastsat i finansministeriets § 1.408A-6, især Q & A nummer 4 og 5.
Hvis Roth IRA har tabt værdi, men dens værdi ikke ligger under det samlede bidrag, så vil der ikke være tab for skatterapporteringsformål. I dette tilfælde vil det være bedre at opretholde skattefordelingen på de gevinster, du allerede har. For flere detaljer, se publikation 590, kapitel 2 og bore ned til afsnittet "Anerkendelse af tab på investeringer."
Diverse fradrag for IRA tab
IRA-tab er en diversifret fradragsafgift underlagt 2% af AGI-begrænsningen. Disse tab er rapporteret på skema A.
For at drage fordel af fradraget skal dit tab overstige 2% af din justerede bruttoindkomst, og du bliver nødt til at kunne specificere. Diverse fradrag kan justeres ud af den alternative minimale skat , som yderligere kan ødelægge skattefordelen ved at hævde tabet.
Afsluttende overvejelser for IRA tab
Når aktiver er fjernet fra en pensionskonto, fjernes de permanent. Du kan kun bidrage med nye midler. IRA-investorer vil gerne se på deres langsigtede aktivitetsfordelingsmål sammen med eventuelle indtjeningsfremskrivninger. Enhver indtjening, renter, udbytte, gevinster i IRA-planen vil blive udskudt (eller skattefri, hvis det er en Roth). Dette gør det muligt for din indtjening at sammensatte uden årlige skattebetalinger. Ideen her er at bevare skattefordelingen så længe som muligt for at give din indtjening mulighed for at akkumulere hurtigere end de måtte have på en afgiftspligtig mæglerkonto.
Imidlertid vil nogle IRA-kontohavere måske ikke ønske at geninvestere. I stedet vil de hellere trække pengene ud for ikke-investeringsformål som at købe et hus, betale for lægeudgifter, starte en virksomhed eller leveomkostninger. Mens jeg generelt anbefaler at forsøge at opretholde udsættelsen så længe som muligt, kan det være nødvendigt at overveje en strategi for tidlige distributioner. I denne situation ville jeg først trække penge fra IRA med tab (først Roth så traditionelle IRA'er). Hvis der ikke er et samlet tab, skal du først trække penge fra Roth og derefter fra fradragsberettigede fra fradragsberettigede IRA'er. (Disse sekvenser giver den største mulighed for at holde straffen minimeret.) Hvis en skattepligtig har kortfristede pengebehov, vil jeg først se på at tage et lån mod din 401 (k) før endda overveje en IRA-fordeling, da med en 401 k) du udlåner til dig selv, og interessen vil gå tilbage i din 401 (k) plan.
Det er det overordnede billede. Hvad der vil fungere bedst for dig afhænger stort set af dine specifikke investeringsmæssige og finansielle mål, kombineret med en skattestrategi, der gør et IRA-tab så billig som muligt.