Overholdelse af IOTLA (Renter på advokat- og tillidskonto) -programmer
Renter på advokatfondekonti (IOTLA)
Renter på advokatfondsregnskaber (IOLTA) er en innovativ måde at øge adgangen til domstolene for enkeltpersoner og familier, der lever i fattigdom, og understøtter forbedringer af retsvæsenet ved hjælp af renter, der tjenes på visse advokatkonti. IOLTA-programmer er en offentlig tjeneste, og det som gør det unikt er, at denne tjeneste ydes uden at beskatte offentligheden og leveres uden omkostninger til dine eller dine kunder.
Hvordan IOTLA virker
Gennem IOTLA, som advokat, når du modtager penge, der tilhører en kunde, skal du placere disse penge på en tillidskonto. Tillidskonto må ikke komme i forbindelse med dit advokatfirma Dine kunders penge skal afholdes på en separat tillidskonto, der er adskilt fra den bankkonto, der anvendes til virksomhedens daglige drift. Du skal indbetale dine kunders midler på en IOLTA-konto, når midlerne ikke kan tjene penge nok til, at kunden er mere end omkostningerne ved at sikre denne indkomst.
Disse midler samles sammen og genererer renteindtægter, der er større end gebyrer for administration af kontoen, og den samlede rente overføres derefter til IOLTA-programmet. Men hvis kundens midler er store nok, sådan at nettorenten er tilstrækkelig, således at kunden får gavn, så har du som advokat en fiduciary pligt til at sætte disse midler på en separat bankkonto, så din kunde vil modtage denne interesse.
IOTLA Programmer Regler varierer fra stat
Reglerne for faglig adfærd, der styrer håndteringen af kundetilpasningsfonde varierer fra stat til stat. Mens de generelle principper er ens i hele USA, er de specifikke administrative krav og detaljer ikke ens. Derfor bør du rådføre dig med din lokale statsforening eller generalrådgiver for at sikre, at din QuickBooks-opsætning er i overensstemmelse med reglerne i din tilstand. Manglende overholdelse af reglerne om tillidskonti er en overtrædelse af statens regler og reglerne fra American Bar Association. Disse krænkelser kan resultere i alvorlige sanktioner, herunder civilretlige og strafferetlige sanktioner.
Regulering af IOTLA-konti
Korrekt styring af dit advokatfirma's IOLTA, der også almindeligvis betegnes som en "Tillidskonto", reguleres højt af din statslige advokatbank. IOLTA-ledelsen er en nøgle ledelseskompetence i driften af et advokatfirma. Regnskabsprincippet er baseret på principper for bogføring med dobbelt bogføring, med yderligere garantier, der har til formål at forbedre revisionssporet.
Sådan oprettes advokatfirmaoversigt i QuickBooks
Følg disse trin for at oprette dit advokatfirmas kontoplan:
- Opret en separat bankkonto kaldet "Checking Trust Fund Checking". Denne konto vil blive brugt til at spore alle indbetalinger og betalinger fra dine kunders tillidsmidler.
- Sæt denne kontrolkonto op som en IOLTA-konto hos en finansiel institution godkendt til at tilbyde IOLTA-konti. Praktiske råd: Du bør kontakte din bankmand for at bekræfte, at IOLTA-kontoen har automatisk overtrækbeskyttelse og ikke har ATM-adgang. Disse regler gælder for IOLTA-programmer i alle stater, herunder District of Columbia og De Amerikanske Jomfruøer.
- For at skelne dit advokats gæld fra dine kunders gæld, skal du oprette separate ansvarskonti i QuickBooks. Du skal omdøbe den konto, der skal betales til "Konti betales - drift". Denne betalte konto vil blive brugt til regninger og betalinger af dit advokatfirmas daglige drift.
- Opret en anden konto, der skal betales, kaldet "Betalingspligtige - Tillid". Denne betalte konto vil blive brugt til at spore regninger og betalinger relateret til din kundes.
- Opret en anden aktuel forpligtelse kaldet "Client Trust Responsibility". Denne ansvarskonto bruges til at spore alle indskud fra dine kunder og andre omkostninger.
Disse trin er nødvendige for dig at oprette de konti, der er nødvendige i QuickBooks, hvis du har IOTLA-konti, hvor du beholder din kundes penge til brug ved at betale deres udgifter.