Er en Keogh-plan rigtig for dig?
A Keogh - udtalt kee-yo - er en type pensionsplan designet til selvstændige og deres medarbejdere. Det kan oprettes af små virksomheder, der er struktureret som LLCs, eneforetagender eller partnerskaber.
A Keogh svarer til en 401 (k) for meget små virksomheder, men de årlige bidragsgrænser er højere end 401 (k) grænser.
Så hvad er en Keogh Plan?
Keogh planer får deres navn fra den mand, der skabte dem, Eugene Keogh, der etablerede selvstændige lønbeskatning af 1962, aka Keogh Act. Planerne blev ændret ved loven om økonomisk vækst og skattelettelse (EGTRRA) i 2001. Faktisk har de ændret sig så meget, at Internal Revenue Code ikke længere refererer til dem som Keoghs. De er nu kendt som HR 10 eller kvalificerede planer.
Keogh strukturer eksisterer stadig, men de har tabt popularitet i forhold til planer som SEP-IRA'er eller individuel eller solo 401 (k) s. En Keogh kan være rigtig for en højtbetalt professionel, som en selvstændig tandlæge eller en advokat, men de tilfælde, hvor disse planer giver mening er specifikke og ret sjældne.
To typer Keogh-planer
Der er to typer Keoghs: Definitionsbidrag og ydelsesbaserede ydelser.
- Defineret bidrag : Du definerer det bidrag, der vil blive foretaget hvert år. Du kan yde bidrag gennem overskudsdeling eller penge køb. Med overskudsdeling kan du bidrage op til en grænse på $ 54.000 i 2017, og du kan fratrække op til 25 procent af din indkomst. Det beløb, du vælger at bidrage til en fortjeneste, kan ændres hvert år. Med en penge købsplan bestemmer du i begyndelsen den procentdel af overskud, der vil blive placeret i Keogh, men dette bidrag er påkrævet, hvis der er overskud, og det kan ikke ændres. Hvis bidraget ikke er lavet, vil du få en straf.
- Ydelsespenge : Dette virker som en traditionel pensionsplan. Du sætter et pensionsmål for dig selv og finansierer det. Du kan bidrage med op til $ 215.000 i 2017. Dette gør det til et interessant valg for stærkt kompenserede selvstændige, der ønsker at bidrage med nogle ekstra dollars før pensionering.
Bidrag til hver type plan foretages på grundlag af skat, så de tages ud af din skattepligtige løn. Du betaler skat hver betalingsperiode på mindre. Du har mulighed for at tage et forudgående fradrag på din årlige selvangivelse i stedet.
Investering i en Keogh
Som med en traditionel 401 (k) kan de penge, der bidrager til en Keogh, investeres skatteudskudt indtil pensionering, der begynder i alderen 59 1/2, men ikke senere end 70 år. Udbetalinger foretaget før den tid beskattes på en føderal og eventuelt statsniveau, plus du betaler en 10-procentig straf. Men der findes nogle undtagelser fra disse regler afhængigt af din fysiske og økonomiske sundhed.
Pengene i en Keogh-plan kan investeres i aktier, obligationer, fonde og andre typer af investeringer.
En Keogh-plan skal etableres inden udgangen af det år, hvor du ønsker at modtage fradraget, men du kan gøre Keogh-bidrag for det foregående år, når du indleverer din afkast i midten af april eller, hvis du udsteder en udvidelse, ved midten af oktober.
Keogh planer kræver en hel del årlige papirarbejde. IRS Form 5500 skal indleveres hvert år, og det kræver hjælp fra en skattekontor eller en finansiel professionel. Dette er en af de primære årsager til, at Keoghs kan være kompliceret for den gennemsnitlige selvstændige. Tal med en finansiel eller skatterådgiver, før du opretter en Keogh-plan.
Ansvarsfraskrivelse: Indholdet på dette websted er kun til orientering og diskussionsformål og bør ikke fortolkes som investeringsrådgivning. Denne information repræsenterer under ingen omstændigheder en henstilling om køb eller salg af værdipapirer.