En SEP-IRA kan være en god måde for selvstændige at spare for pensionering.
Hvem kan oprette en SEP-IRA?
Enhver arbejdsgiver kan oprette en SEP-IRA, herunder enmansvirksomheder, partnerskaber og ikke-indregistrerede virksomheder.
En person med indtjening fra selvstændig beskæftigelse kan oprette en SEP-IRA, selv om han også er en medarbejder andetsteds omfattet af en arbejdsplanpension.
Fordele ved en SEP-IRA
Ud over SEP-IRAs primære ydelse som et let at implementere pensionsbesparelsesbil, kan en SEP-IRA også give store skattefordele. Bidrag til en SEP-IRA giver et skat til arbejdsgiveren (eller selvstændig) for det skatteår, hvortil bidragene er udpeget.
SEP-IRA'er mangler et årligt IRS-arkiveringskrav. Som yderligere bevis på deres enkelhed er det nødvendige papirarbejde for at etablere en SEP-IRA minimal.
Vigtige SEP-IRA-datoer
Ligesom regelmæssige IRA'er og Roth IRA'er kan bidrag til en SEP-IRA foretages efter det år, hvortil bidraget gælder. Desuden kan den normale betalingsfrist for SEP-IRA forlænges til så sent som den udløbne forfaldsdato for selvangivelsen.
Fristen for oprettelse af SEP-IRA er også forfaldsdato for selvangivelsen plus eventuelle udvidelser.
For de fleste skal SEP-IRA etableres og bidragene fra 15. april efter året, hvor indtægten blev optjent. Desuden kan de fleste skatteydere forlænge deres selvangivelser til så sent som 15. oktober og derved også modtage en forlængelse af tid til at oprette og finansiere deres SEP-IRA'er. Fristen for at gøre et SEP IRA-bidrag for 2017 skatteåret er 17. april 2018 (15. oktober 2018 er forlængelsesfristen ).
SEP-IRA Bidragsregler
Der er stor fleksibilitet i det beløb, du bidrager til din SEP-IRA. Der er meget lille fleksibilitet i, hvem du bidrager til.
Da bidragsbeløbet kan fastsættes årligt, er der ingen forpligtelse for et årligt bidrag af et bestemt beløb eller en procentdel. I et hvilket som helst år kan bidragsbeløbet være så lidt som 0% til så meget som 25% af kompensationen (op til en grænse på $ 275.000 berettiget kompensation i 2018), forudsat at det samlede bidrag til et enkelt individ ikke overstiger 54.000 USD i 2017 og $ 55.000 for 2018.
Afhængigt af din faktiske indkomst kan SEP IRA-bidragsgrænsen være større end IRA's bidragsrammer på $ 5.500 i 2017 og 2018 ($ 6.500 for 50 år eller derover). Det er ofte klogt at sammenligne SEP IRA-grænser med 401 (k) bidragsgrænsen for medarbejdere, som er 18.500 $ for 2018 (24.500 $ for 50 år eller derover). I modsætning til IRA og 401ks tilbyder SEP IRA ikke nogen indhente bestemmelser. Men den gode nyhed er, at bidragsgrænserne allerede er ret betydelige.
For mere information om SEP IRA-bidragsgrænser, se SEP IRA-grænser og deadlines .
Bemærk: Arbejdsgiveren skal bidrage med samme bidragsprocent til hver medarbejder, der er mindst 21 år gammel, tjente $ 600 eller derover for det pågældende år og arbejdede for arbejdsgiveren mindst tre af de foregående fem år.
Kompensationsberegning
Selvstændige individer, der ønsker at beregne og eventuelt finansiere det maksimale tilladte SEP-IRA-bidrag, bør forberede sig på nogle ridser. For det første er den tidligere nævnte 25% grænse på nettoresultat , ikke bruttoomsætning. Endnu vigtigere skal fradrag for halvdelen af selvstændig skat samt fradrag for SEP-IRA-bidraget i sig selv trækkes fra nettoresultatet til beregning af SEP-IRA-grænsen.
Her er en nyttig bidragsberegner, der kan bruges til at bestemme maksimale årlige bidrag til en SEP IRA. Men for vigtige skatteforhold som dette er det tilrådeligt at konsultere en professionel skatterådgiver, hvis du har yderligere spørgsmål, hvad angår det faktiske bidrag beløber sig til en SEP IRA.
IRS giver en nyttig liste over SEP IRA relaterede ressourcer på IRS.gov.
SEP IRA er et af mange skattebesparende alternativer for små virksomhedsejere at overveje. Forståelse af denne vigtige pensionsplan kan bruges til at reducere skatter og forbedre dine pensionsudsigter.
Opdateret af Scott Spann