Socialsikringsydelser er ikke beskattet i 27 stater og District of Columbia
Stat | Sociale ydelser | ||
Ikke beskattet overhovedet | Delvist beskattet baseret på føderale regler | Delvist beskattet ud fra alder eller indkomst | |
Alabama | x | ||
Alaska | x | ||
Arizona | x | ||
Arkansas | x | ||
Californien | x | ||
Colorado | x | ||
Connecticut | x | ||
Delaware | x | ||
District of Columbia | x | ||
Florida | x | ||
Georgien | x | ||
Hawaii | x | ||
Idaho | x | ||
Illinois | x | ||
Indiana | x | ||
Iowa | x | ||
Kansas | x | ||
Kentucky | x | ||
Louisiana | x | ||
Maine | x | ||
Maryland | x | ||
Massachusetts | x | ||
Michigan | x | ||
Minnesota | x | ||
Mississippi | x | ||
Missouri | x | ||
Montana | x | ||
Nebraska | x | ||
Nevada | x | ||
New Hampshire | x | ||
New Jersey | x | ||
Ny mexico | x | ||
New York | x | ||
North Carolina | x | ||
North Dakota | x | ||
Ohio | x | ||
Oklahoma | x | ||
Oregon | x | ||
Pennsylvania | x | ||
Rhode Island | gennem udgangen af 2015 | startende 2016 | |
South Carolina | x | ||
South Dakota | x | ||
Tennessee | x | ||
Texas | x | ||
Utah | x | ||
Vermont | x | ||
Virginia | x | ||
Washington | x | ||
West Virginia | x | ||
Wisconsin | x | ||
Wyoming | x | ||
Stater, hvor social sikring er beskattet
Colorado fritager pension og annuitetsindkomst (inklusive sociale ydelser) baseret på de enkelte skattepligtiges alder.
Hvis skatteydere har skattepligtige sociale sikringsydelser ved deres føderale retur, kan denne føderale skattepligtige del kvalificere sig for at blive udelukket fra Colorado state-skat under Colorado-pensionens subtraktion. For detaljer, se:
- FYI Indkomst 25: Pension / Annuity Subtraction (pdf, Colorado.gov), og
- FYI Indkomst 18: Pensionsdraktion for giftpiger, når begge ægtefæller modtager social sikring (pdf, Colorado.gov).
Connecticut fritager helt eller delvis socialsikringsydelser ud fra en persons ansøgningsstatus og indkomst.
- 2015 Connecticut Resident Income Tax Instruction Booklet (pdf, CT.gov), s. 24-25.
- DRS: føderalt skattepligtig social sikring (CT.gov)
- Meddelelse 2013 (7): Skat af socialsikringsydelser til Connecticut Income Tax Purposes (CT.gov)
Kansas fritager socialsikringsydelser fra statsskat baseret på en persons indkomst.
"Hvis din føderale justerede bruttoindkomst er $ 75.000 eller mindre, uanset din ansøgningsstatus, er dine sociale ydelser fritaget for indkomstskat i Kansas. Fritagelsen for sociale ydelser gælder kun i det omfang, fordelene indgår i din føderale justerede bruttoindkomst "(Ofte stillede spørgsmål om individuel indkomst: Pensionsbidrag og ydelser, KSrevenue.org).
Minnesota beskatter delvist sociale ydelser.
"Social sikringsindkomst kan blive beskattet på dit føderale hjem. Minnesota beskatter det samme beløb, der er skattepligtigt føderalt. Hvis din eneste indkomst er social sikring, er du ikke forpligtet til at indgive en indkomstskat" ( Seniors: Income Tax Fact Sheet 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, side 1).
I afventning i Minnesota Repræsentanternes Hus er et lovforslag, der ville ændre, hvordan socialsikringsydelser er beskattet i staten (HF 3847; og analyse af HF 3847 af Minnesota-indtjeningen (pdf)).
Missouri fritager den fulde mængde sociale ydelser fra statsskat, så længe personen er 62 år eller ældre.
- Individuelle indkomstskatter Ofte stillede spørgsmål (rul ned til Pension og klik derefter på Hvordan beskattes min sociale sikring eller socialsikring handicap?)
- Social sikring / Social sikring handicap fradrag eligibility chart (pdf)
- Social sikring eller social sikring handicapberegning (på 2015-blanketten MO-A, individuelle indkomstskatjusteringer , pdf)
Montana - "De sociale sikringsydelser, der er skattepligtige over for Montana, kan være forskellige fra, hvad der er skattepligtigt føderalt. Du skal færdiggøre regneark VIII, skattepligtige sociale sikringsydelser, for at bestemme din skattepligtige sociale sikring i Montana" (Ofte stillede spørgsmål, Montana Department of Revenue ).
Nebraska "tillader et fradrag for socialsikringsindkomst, der indgår i føderal AGI, hvis en skatteyders føderale AGI [justeret bruttoindkomst] er mindre end eller lig med $ 58.000 for ægtefæller, arkivering i fællesskab eller $ 43.000 for alle andre selvangivelser" ( 2015 Nebraska Individual Income Skattehæfte , pdf, side 2, se også side 16).
New Mexico følger de føderale regler for at inddrage en del af de sociale sikringsydelser som en del af skattepligtig indkomst. New Mexico giver en skattefordeling for at kompensere for skatten på sociale sikringsydelser. Denne kredit er beregnet på Form PIT-RC.
North Dakota følger de føderale regler for at inddrage en del af socialsikringsydelser som en del af skattepligtig indkomst. North Dakota giver et ægteskabsbidrag for giftede personer, der indgås i fællesskab, og som har en skattepligtig indkomst på North Dakota på mere end $ 62.705. Se side 16 i 2015 Individual Income Tax Booklet (Form ND-1 Booklet, pdf).
Rhode Island ændrer, hvordan det skatter sociale ydelser. "Mange af dem, der skal betale føderal indkomstskat på deres sociale sikringsydelser, betaler ingen Rhode Island-indkomstskat på disse ydelser i 2016 og senere skatteår", skrev Skatafdelingen i deres sammenfatning af skatændringer, der trådte i kraft i 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). I et særskilt dokument beskriver beskatningsafdelingen denne ændring i, hvordan staten skatter sociale ydelser:
"Beregningen af Rhode Islands personlige indkomstskat begynder med føderaljusteret bruttoindkomst (AGI). Ændringer i føderale AGI til Rhode Island-formål kan resultere i en stigning eller et fald i det føderale AGI.
"For skatteår, der begynder 1. januar 2016 eller senere, vil en ændring blive tilladt for visse modtagere af det føderale socialsikringsprogram - for beboere og udenlandske borgere. Du er berettiget, hvis:
▪ Du (eller din ægtefælle, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab) modtager en af følgende former for sociale ydelser: alderspensioner (i nogle tilfælde kaldet pensionsydelser); kones fordele mands fordele Enkes fordele eller enkerens fordele
▪ Dine sociale ydelser beskattes på føderalt niveau;
▪ Du (eller din ægtefælle, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab), har nået den fulde pensionsalder som defineret i forordningen om social sikringsadministration og
▪ Din føderale AGI falder under en vis tærskel (se tabel nedenfor). Indkomsttærsklerne reguleres årligt for inflationen.
Du kan kvalificere dig til ændring af skattepligtige sociale sikringsindtægter | |
Hvis du er: | og din føderale AGI er mindre end: |
enkeltperson, husstandsholder eller gift arkivering separat | mindre end $ 80.000 |
en gift individuel ansøgning i fællesskab eller en kvalificerende enke eller en kvalificerende enkemand | mindre end $ 100.000 |
Bemærk: Første kolonne henviser til indleveringsstatus på din Rhode Island personlige indkomstskat. For et ægtepar, der indgiver en fælles Rhode Island-retur, gælder indkomstgrænsen for parets kombinerede føderale AGI. | |
"Hvis du rydder alle disse forhindringer, vil mængden af din indkomst, der vil blive beskattet af Rhode Island, blive reduceret med det beløb, du har på dine sociale sikringsydelser, der er beskattet på føderalt niveau.
"For eksempel, antag at din føderale AGI er $ 50.000, som inkluderer $ 10.000 af skattepligtige sociale sikringsydelser. Normalt vil hele $ 50.000 være underlagt Rhode Island personlig indkomstskat. Men hvis du kvalificerer dig til ændringen, vil kun 40.000 dollars i din føderale AGI vil ende med at blive beskattet af Rhode Island. Hvis du antager, at du er i skatkonsollen på 3,75 procent af Rhode Island, kan du spare $ 375 i Rhode Island personlig indkomstskat i dette eksempel. (For nemheds skyld tager dette eksempel ikke hensyn til andre faktorer for Rhode Island personlige indkomstskat formål, såsom andre ændringer, der kunne mindske eller øge din indkomst, Rhode Island standard fradrag, personlige undtagelser, skat kreditter, og brug skat.)
"Effektiv: Skatteår, der begynder 1. januar 2016 eller senere
"Citation: RIGL § 44-30-12" ( Kilde: Rhode Island Division of Taxation, Sammenfatning af lovgivningsmæssige ændringer , 22. juli 2015, pdf, s. 8-9).
Utah yder en pensionskat til at modregne statsskat på skattepligtige sociale ydelser og andre former for pension og annuitetsindkomst.
Vermont følger de føderale regler for fastsættelse af den skattepligtige del af socialsikringsydelser. " Skattepligtig indkomst ," forklarer Vermont Department of Taxes ", defineres i 32 VSA § 5811 (21) som føderal skattepligtig indkomst med visse tilføjelser og subtraktioner."
West Virginia følger de føderale regler for fastsættelse af den skattepligtige del af sociale sikringsydelser. "Socialsikringsydelser, der er skattepligtige på dit føderale hjem, er også skattepligtige for West Virginia," fortæller Statens skatteafdeling i deres personlige indkomstskatbog (pdf) i 2015 .