Hvilke gaver er ikke omfattet af gaveskatten?

Årlige Udelukkelsesgaver, Uddannelsesbetalinger og Medicinske Betalinger

Ikke alle overførsler af ejendomme fra en person til en ikke-ægtefællemodtager, hvor der ikke udveksles kontanter eller anden monetær værdi, er skattepligtige for føderale gaveskat. I øjeblikket er der tre typer af sådanne overførsler, som ikke rent faktisk betragtes som gaver til føderale gaveskatter : 1) årlige ekskluderingsgaver , 2) visse betalinger til uddannelsesudgifter og 3) visse betalinger til lægeudgifter.

Hvad er årlige ekskluderingsgaver?

En årlig udelukkelse gave er en, der kvalificerer til den nuværende $ 14.000 per person årlig udelukkelse fra føderale gave skatter. Med andre ord i henhold til Internal Revenue Code, hvis ejendommen overføres fra en person til en ikke-ægtefællemodtager, hvor der ikke udveksles kontanter eller anden pengeværdi, og værdien af ​​den overførte ejendom er $ 14.000 eller mindre, så er overførslen ikke en gave overhovedet. (Bemærk, at den årlige udelukkelse fra gaveafgifter er indekseret for inflation på årsbasis, men skal stige med mindst $ 1.000, så det kan sidde på samme beløb i flere år.)

Gift par kan kombinere deres årlige ekskluderingsbeløb og gave $ 28.000 til hver person, om året uden at pådrage sig nogen gave skatteforpligtelse. Men bemærk at selvom et par begrænser deres gave til at fordoble det årlige ekskluderingsbeløb, kan de stadig have brug for at indgive en føderal gaveafkast - IRS Form 709, United States Gift (og Generation-Skip Transfer) delte gaver "- de bliver nødt til at konsultere deres revisor for at være sikker.

Hvis en gaveafkast er påkrævet, forfalder den den 15. april i året efter det år, hvor gaven blev foretaget.

Bemærk, at gaver til en ægtefælle, der er en amerikansk statsborger, er fritaget for gaveafgift på grund af ubegrænset ægteskabsfradrag, mens gaver til en ægtefælle, der ikke er amerikansk statsborger, har deres egne årlige ekskluderingsbeløb.

Hvad er betalinger, der kvalificerer sig til uddannelse ekskludering?

Betalinger, der kvalificerer sig til uddannelsesmæssig udelukkelse, er betalinger foretaget direkte til en kvalificeret indenlandsk eller udenlandsk institution som undervisning til uddannelse af en person. Hvad betyder det? At du kan betale dit børnebarns skoleundervisning i mængden af ​​$ 20.000 og også give dit børnebarn en ekstra $ 14.000 i samme år uden at pådrage sig nogen føderal gaveafgift.

Følgende regler skal overholdes nøje for at udbetalinger til uddannelsesudgifter skal være uforpligtende gaver:

1. Betalingen skal foretages direkte til den institution, der yder uddannelsen, og ikke til den person, der modtager uddannelsen.
2. Betalingen skal kun ske til undervisning .

Så betyder det, at hvis du betaler betalingen direkte til dit børnebarn, eller hvis du betaler for bøger, forsyninger, værelse og bord eller andre former for uddannelsesudgifter, så betragtes din betaling som en skattepligtig gave, hvis den overstiger $ 14.000.

Hvad er betalinger, der kvalificerer sig til den medicinske udelukkelse?

Betalinger, der kvalificerer sig til den medicinske udelukkelse, er betalinger, der foretages direkte til en institution, der yder lægehjælp til en person eller til et selskab, der yder sygeforsikring til en person, og udgifter til lægehjælp er de samme som dem, der er fradragsberettigede i skattepligtige øjemed.

Så hvad betyder det? At du kan betale for dit børnebarns nødstilfældning i mængden af ​​$ 20.000 og også give dit børnebarn en ekstra $ 14.000 i samme år uden at pådrage sig nogen føderal gaveafgift.

Men bemærk at betalingen skal foretages direkte til den institution, der yder lægehjælp eller til den virksomhed, der yder sygesikringen, ikke til den enkelte, der modtager lægehjælp eller forsikringsydelse. Ellers betragtes betalingen som en skattepligtig gave, hvis den overstiger 14.000 USD .