Skema C beregner din netto erhvervsindkomst eller tab
Hvad går der på skema C?
Skema C er et beregningsark, kendt som "Fortjeneste eller tab fra virksomhed". Det er hvor du vil tælle op og indtaste alle indtægter, du har tjent ud af din virksomhedsindsats i løbet af året.
Mange enesindehavere modtager 1099-MISC-formularer fra deres kunder eller kunder, der viser præcis, hvor meget de blev betalt. I teorien gør dette beregningen af din indkomst ret let, men i virkeligheden er der et par ting at overveje.
Dine kunder og kunder er kun forpligtet til at indsende en 1099-MISC-formular med IRS og give dig en kopi, når de betaler dig mere end $ 600. Dette betyder ikke, at noget mindre er ikke skattepligtig indkomst til dig. Det betyder bare, at klienten ikke var underlagt IRS-rapporteringskrav. Du skal stadig medtage disse penge i din indkomst på skema C.
Og hvad med kunder, der måske har betalt dig kontant? Du skal også indberette denne indkomst.
Du har jo tjent det. Hvis de betalte dig i kontanter, er det usandsynligt, at de finder det nødvendigt at udstede dig 1099, uanset hvor meget beløbet var, så du bliver nødt til at holde omhyggelige optegnelser i løbet af året for at undgå at miste sporet af disse beløb.
Hvad tæller som erhvervsindkomst?
Teknisk er erhvervsindkomst alt, hvad du tjener, fordi du ejer og driver en virksomhed.
Det er det lette svar. IRS forklarer det på denne måde:
"Hvis der er en forbindelse mellem indkomst, du modtager og din virksomhed, er indkomsten forretningsmæssig indkomst. Der findes en forbindelse, hvis det er klart, at indkomstbetaling ikke ville være sket, hvis du ikke havde forretningen." (Offentliggørelse 334)
Erhvervsindkomst omfatter:
- Indkomst modtaget for ydelser, der udføres som selvstændig entreprenør, freelancer eller anden stilling uden for arbejdstageren
- Indkomst modtaget til fremstilling eller salg af varer
- Indtægter modtaget fra offentlige kontrakter
- Fair markedsværdi af ejendom eller tjenester modtaget gennem byttehandel
Det omfatter ikke indkomst, der er optjent fra ansættelsen og rapporteret på Form W-2, hvis du også holder et fast job. Selvom jobbet du gør for din arbejdsgiver og det arbejde du selv gør er det samme. Måske er du en elektriker ved handel, du arbejder for en elektrisk entreprenør, og du servicerer også dine egne kunder i weekenderne - din W -2 indkomst betragtes ikke som erhvervsmæssig indkomst. Det er løn, rapporteret andetsteds på din selvangivelse.
Rapportering af forretningsomkostninger
Når du indtaster summen af din virksomhedsindkomst på skema C, kommer du til at fratrække dine forretningsomkostninger. Disse er defineret som udgifter, der er almindelige og nødvendige for at udføre din virksomhed.
Hvis du er elektriker, skal du bruge visse værktøjer. Deres omkostninger er en forretningsomkostning.
Hvis du konsulterer arbejde, kan du opretholde et hjemmekontor. En del af din husleje eller pant, forsyningsselskaber og forsikring tæller som en forretningsomkostning i forhold til andelen af dit hjemmes samlede kvadratmængde, som dit kontorområde optager. Hvis dit hjem er 2.500 kvadratmeter, og dit kontorområde er 250 kvadratfod, har du ret til at fratrække en forretningsomkostning på 10 procent af dine hjemudgifter med forbehold af visse regler.
Du kan også gøre krav på ting som kontorartikler og udstyr og forretningsmæssig kilometertal som forretningsomkostninger. Skema C viser alle dine muligheder, der begynder med del II på formularen. Tag dig tid til at gøre dig fortrolig med dem og indstille din regnskabssoftware til at bruge de kategorier, der er relevante for din virksomhed.
Dette vil gøre det meget nemmere for dig at afslutte skema C på skat tid.
Når du har tilføjet alle dine forretningsindtægter, og du trækker alle dine forretningsomkostninger ud, beregner Plan C din netto erhvervsindkomst eller -tab. Dette er det nummer, du skal rapportere på linje 12 i din formular 1040 selvangivelse, "Business Income or Loss."
Brug af kortere tidsplan C-EZ
Selvstændige virksomhedsejere kan bruge den kortere liste C-EZ til at rapportere deres forretningsmæssige indtægter og udgifter, hvis deres samlede forretningsomkostninger er $ 5.000 eller mindre. Hvis dine udgifter overstiger $ 5.000, eller hvis du rapporterer et forretningstab, fordi dine udgifter var større end din indkomst, skal du bruge længere tidsplan C. Uanset hvad du bruger, skal du vedhæfte det til din selvangivelse, når du sender den.