Tilbagekaldelsesregler for UTMA, UGMA, Sektion 529 Planer og Coverdell ESA'er
En beslutning af denne type skal ikke gøres let, da det kan påvirke dit barns evne til at betale for college. Men hvis penge er desperat nødvendigt, skal forældrene være opmærksomme på, at der er forskellige regler og skattemæssige konsekvenser for at trække skolefonde til ikke-kollegieudgifter fra UTMA og UGMA Custodial Accounts, Section 529 Plan Accounts og Coverdell Education Savings Accounts.
UTMA og UGMA tilbagekaldelsesregler
UGMA- og UTMA-depotkonti gør det muligt for voksne at lave en finansiel gave til en mindreårig, og også nævne en person (herunder sig selv) som kontoansvarlig. Det vigtige ord her er "gave". Pengene i disse konti, når de er givet, er den mindreåriges juridiske ejendom. Vagtmesterens opgave er at holde det sikkert og investere det klogt, så den mindreårige vil drage fordel af det en dag.
UGMA- og UTMA-konti bruges ofte til at betale for college, men kan også bruges til enhver form for bekostning af mindreårige.
Dette kan omfatte alt fra grundlæggende omkostninger til at leve til fritidsaktiviteter som holdesport. Depotbehandleren skal kunne bevise, at den mindreårige direkte har gavn af brugen af pengene.
Der er ingen IRS-sanktioner for at tage penge ud af en UGMA- eller UTMA-konto, men det er muligt, at de købte investeringer kan have en overgivelsesafgift eller et afgangsgebyr, hvis de holdes mindre end en vis mængde tid.
Fortjeneste ved likvidation af investeringer i et barns UGMA- eller UTMA-konto rapporteres generelt om barnets selvangivelse, men nogle eller alle kan medtages i forældrenes afkast på moders skatteprocent afhængigt af, hvordan familien arkiverer sin føderale skatter.
§ 529 plan tilbagetrækning regler
Afsnit 529 konti var designet til at give forældre mulighed for at beholde mere kontrol end UGMA og UTMA konti. Nogen, der har bidraget til en sektion 529-konto, kan til enhver tid få adgang til deres penge. De behøver ikke at bekymre sig om at forklare det for nogen, og det behøver ikke at være til gavn for barnet.
Advarslen her er, at penge, der trækkes tilbage fra en afdeling 529-plan, der ikke anvendes til videregående uddannelsesudgifter, vil blive genstand for en 10 procent straf og indkomstskat på overskuddet. Eventuelle underliggende investeringer kan også opkræve et overgivelsesgebyr.
Hvis du f.eks. Lægger $ 10.000 i en sektion 529-plan, der nu er værd $ 15.000, vil du have en fortjeneste på $ 5.000. Hvis hele beløbet trækkes tilbage til ikke-universitetsformål, skal du betale indkomstskat og en 10 procent straf på $ 5.000 gevinst.
Coverdell Education Savings Account (ESA) tilbagekaldelsesregler
Reglerne om tilbagetrækning fra kollegiet på Coverdell ESA falder et eller andet sted mellem Sectie 529 Plan reglerne og UGMA / UTMA reglerne.
De investerede penge betragtes som en gave til barnet, men det kan rulles over til en anden støttemodtager, hvis den første ikke har kvalificerende uddannelsesudgifter inden 30 år.
Endnu bedre, du behøver ikke at bruge denne konto kun for college omkostninger. Mens du ikke kan bruge det til mad eller tøj, som du kan med en UGMA- eller UTMA-konto, kan du bruge den til andre uddannelsesomkostninger før college. Disse omkostninger kan omfatte K-12 privat skoleundervisning, vejledning, bøger, skoleuniformer og teknologi (en computer eller bærbar computer).
Så hvis du er tæt på penge og har en Coverdell ESA, kan du være bedre at trække dig fra kontoen for gymnasiet eller skoleuniformer end at bruge pengene ud af din egen lomme. Hvis pengene bruges til "kvalificerende" uddannelsesudgifter, kan pengene trækkes helt afgiftsfrie.
Hvis den ikke anvendes til kvalificeret undervisning, beskattes den del af fordeling, der repræsenterer en gevinst, til modtageren (barnet) som indkomst, og det er også underlagt yderligere 10 procent straf.