Kapitel 7 er også kendt som lige konkurs. Det tager normalt fire til seks måneder fra arkivering til udledning.
Målet for de fleste debitorer (de personer, der indgiver en konkurs sag) er en decharge, som er en kendelse fra retten, der fortæller verden, at skyldneren har opfyldt alle krav i sagen og ikke længere er ansvarlig for betaling af gælden. Det slet ikke offentligt ud af gælden eller gør det forsvinde. Det lader bare skyldneren fra ansvaret for at skulle betale det tilbage.
Et kapitel 13 er også designet til at resultere i en udladning, men den måde det går om det er væsentligt anderledes. I et kapitel 13-tilfælde foreslår debitor en plan om at tilbagebetale gæld over en periode på tre til fem år. Betalingerne udføres normalt månedligt til en forvalter udpeget af retten . Fondene overføres derefter af trustee til skyldnerens kreditorer, der har krav, der opfylder visse kriterier og har været tilladt af konkursretten. Betalingsbeløbet afhænger af debitorens indkomst, udgifter og type og beløb af gæld, der skal tilbagebetales.
Ved afslutningen af tilbagebetalingsplanen udbetales enhver usikret gæld, der ikke er betalt.
Gæld klassificeres også på forskellige måder. Nogle gæld er sikret, hvilket betyder, at skyldneren har stillet sikkerhed, som kreditor kan bruge til at betale gælden, hvis skyldneren holder op med at foretage betalinger. Andre gældsforpligtelser er usikrede, hvilket betyder, at de ikke er sikret ved sikkerhedsstillelse.
Usikrede gældsklasser er yderligere klassificeret som prioriterede og ikke-prioriterede, fordi nogle gælds skyld anses for at være mere vigtige eller mere afgørende for at tilbagebetale end andre. Konkurskoden anerkender en forskel mellem nylige og ældre skat af indkomstskat, idet de seneste skatter har prioriteret status.
Behandling af indkomstskat gæld i kapitel 13
Prioriterede gæld skal betales fuldt ud i et kapitel 13-tilfælde. Ikke-prioriterede fordringer udbetales pro rata , hvilket betyder, at alle de ikke-prioriterede gældsbeløb er klumpet sammen, og i det omfang der er midler til at betale dem i planen, udbetales fordringer hver især i samme procentdel.
For eksempel er indkomstskat gæld, der er nyere end tre år gamle prioriterede gæld. De skal betales fuldt ud i løbet af kapitel 13 tre til fem års tilbagebetalingsplan. Indkomstskat gæld ældre end tre år * er generelt ikke-prioriterede gæld.
Eksempel : Margaret skylder $ 5.000 i prioritetsskat og $ 10.000 i ikke-prioriteret skattegæld og $ 12.000 i anden usikret gæld som kreditkort og medicinske regninger. Når hendes indtægter og udgifter overvejes, afgør retten, at hun har råd til en kapitel 13 betaling på $ 200 pr. Måned for i alt $ 12.000 over fem år.
Ud af det $ 12.000 ville kravet om $ 5,000 på prioriterede skatter blive betalt fuldt ud, hvilket efterlader $ 7.000 til at betale på ikke-prioriteret gæld. Men der er i alt $ 22.000 i ikke-prioriteret gæld. Det betyder, at hver ikke-prioriterede gæld vil modtage lidt over 30 procent af sit krav. Men hvis alle betalinger er foretaget, og alle de øvrige krav i kapitel 13 overholdes, vil Margaret modtage en decharge, der vil afhjælpe hende for erstatningsansvaret for de resterende 70 procent.
Behandling af indkomstskat gæld i kapitel 7
I et kapitel 7-tilfælde ville det meste af den ikke-prioriterede gæld også kunne afskrives . Hvis du kvalificerer dig til et kapitel 7-tilfælde, vil det meste af indkomstskattenes gæld over tre år blive betragtet som afladet sammen med tilhørende renter og sanktioner. Størstedelen af den nyere skattegæld, sammen med renter og sanktioner på den nyere gæld, ville ikke blive afladet.
For at lære mere om reglerne for afdragsfri vs uunderskridelig gæld og prioritet vs nonpriority gæld, se Afgivelse af gæld: Generel Afladning vs Afladning .
Udledning af indkomstskat gæld: Fil en kapitel 7 eller kapitel 13?
Selv om der er mange grunde til at indgive en konkurs sag, er målet for de fleste mennesker en udledning af gæld . Når gælden udtømmes, vil konkursloven afhjælpe skyldneren (det er det, vi kalder den person, der indgiver konkursproceduren) for erstatningsansvaret. Indkomstskat kan indgå i en konkurs sag og kan aflades. Mange mennesker, der arkiverer konkurs, har indkomstskatter, der er for sent. Faktisk bruger nogle mennesker konkurs til at styre deres indkomstskat gæld.
Ikke alle skatter kan dog aflades. Uanset om de kan aflades, og hvordan de kan aflades, afhænger af deres type, deres alder, typen af konkurs du fil , og nogle administrative problemer med afgifterne og returnerer sig selv.
Ansvarsfraskrivelse : Selvfølgelig er enhver skatteyderes situation unik. Eventuelle regler, der afspejles her, kan eller ikke gælder for dine problemer, og vi advarer dig mod at udelukkende stole på denne artikel eller en anden artikel for at hjælpe dig med at bestemme, hvordan disse regler påvirker dig. Hvis du skylder indkomstskatter, opfordrer vi dig stærkt til at konsultere en kvalificeret forbrugerkonsulent eller skattefaglig, der kan rådgive dig specifikt med hensyn til dine personlige skatteproblemer.
Er der andre grunde til at filere, enten et kapitel 7 eller et kapitel 13 tilfælde?
Før vi kan komme til den faktiske skattegæld, skal vi dog stille et fundament spørgsmål. Er der andre faktorer, der vil påvirke, om du skal indsende enten et kapitel 7 eller et kapitel 13 tilfælde? Kapitel 7 og Kapitel 13 sager er designet til at opnå forskellige mål, og de udfører dem på forskellige måder. Et lige kapitel 7 er en forholdsvis kortvarig, fire til seks måneders proces, hvor debitoren (dig) modtager en decharge i bytte for enhver ikke-fritaget ejendom, du måtte have. Et kapitel 13-tilfælde er et længerevarende tilfælde, hvor skyldneren afsætter fremtidige indtægter og ressourcer til finansiering af en tre-fem-årig tilbagebetalingsplan for at tilbagebetale en del af hele gælden.
Nogle af de faktorer, der skal overvejes ved fastsættelsen af det bedste kapitel, hvorunder filen skal indeholde
Uanset om du forsøger at redde et hus fra afskærmning eller anden sikkerhed som en bil fra repossession. Et kapitel 13 kan være passende for det, fordi det ville give dig mulighed for at inkludere arrearages i en betalingsplan . Et kapitel 7 har ingen bestemmelser herfor og vil ikke stoppe en afskærmning på lang sigt.
Hvis du har en masse ikke-fritaget ejendom , kan et kapitel 13 være et bedre valg for dig, fordi et kapitel 13 ikke kræver, at du omgående omstiller en ikke-fritaget ejendom til en administrator som du ville i et kapitel 7-tilfælde. I stedet betaler du værdien af den ikke-fritagne ejendom i løbet af tre-fem-årige kurset i kapitel 13-sagen,
Uanset om du kan kvalificere dig til en kapitel 7 under middelprøven .
Hvis du har en medskyldig på en personlig gæld, kan du muligvis beskytte den medskyldige i kapitel 13, men ikke i kapitel 7.
Uanset om du har en indkomstskatgæld, der ikke kunne kvalificere dig til udledning i et kapitel 7-tilfælde.
Hvis du har en betydelig del af studielånets gæld , kan du muligvis bruge kapitel 13 til at administrere den.
Uanset om du har modtaget en udledning i et kapitel 7-tilfælde eller et kapitel 13-tilfælde tidligere. Afhængigt af typen af det foregående tilfælde og typen af ny sag er der varierende minimumsfrister, som du skal overholde.
Hvis du vil vide mere om hvilket kapitel der passer bedst til din situation, skal du se, hvornår du skal overveje arkivering under kapitel 13 i stedet for kapitel 7 .
Selvfølgelig kan en stor del af beslutningen være en balancehandling. Det kan være, at svaret klart er et kapitel 13, fordi du vil redde et hus. Eller det kan være, at du har en masse studielånegæld, men endnu mere skattegæld, der kan afgives effektivt i et kapitel 7-tilfælde.
Det kan også være muligt under visse omstændigheder at indgive et kapitel 7 tilfælde, opnå en udledning af al gæld, der kan aflades, så straks indgive et kapitel 13 tilfælde til at håndtere gæld, der ikke kunne aflades i kapitel 7. Dette henvises undertiden til som et kapitel 20 tilfælde (fordi 7 plus 13 er lig med 20).