Begrænsede konti vs trusts
Således skal du planlægge omhyggeligt for en mindre modtager ved at vælge en af tre muligheder: forlader deres arv på en begrænset konto, forlader den i etaper eller forlader det i en levetids tillid.
Forladelse af aktiver i en begrænset konto
Hvis det beløb du forlader til mindreårige ikke er signifikant, så er det nemmeste at regne med, at mindreårets arv holdes i en begrænset konto til fordel for den mindreårige, indtil han eller hun bliver voksen. Begrænsede konti omfatter de, der er etableret under en gældende stat, Ensartede overførsler til mindre lov (eller UTMA-konto ) eller en ensartet gaver til mindreårige akt (eller UGMA-konto ). Disse typer af konti kan bruges til at sørge for sundhed, uddannelse og vedligeholdelse af mindreårige, indtil han eller hun når 18 eller 21 år (den alder, hvor kontoen skal opsige, afhænger af gældende statslov). En anden form for begrænset konto, der kan oprettes, er en 529-konto , som skal bruges til at betale for mindreårets universitetsuddannelse.
Den største ulempe ved at bruge en UTMA- eller UGMA-konto er, at modtageren vil modtage det, der er tilbage på kontoen, og uden nogen strenge, der er vedhæftet i en alder af 18 eller 21. Således bør disse typer konti kun bruges til små arve.
Den største ulempe ved at bruge en 529-plan er, at arven skal bruges til at betale for modtagerens uddannelse.
Såfremt støttemodtageren beslutter sig for ikke at gå på college, så skal 529-planen gå til en anden modtager.
Forladelse af aktiver i trin
En anden mulighed er at holde en mindre begunstigedes arv i tillid og betale modtageren et eller flere faste beløb i etaper - med andre ord når støttemodtageren når en bestemt alder eller opnår et specifikt mål, vil de modtage en direkte fordeling af deres arv .
For eksempel kan du betale en modtager 50% af deres arv, når de når 25 år og derefter saldoen på 30 eller 50%, når de tjener en kollegium og derefter balancen, når de gennemfører kandidatskolen. I mellemtiden kan ejendommen tilbageholdt i støttemodtagerens tillid kunne anvendes af administrator for at betale for modtagerens kollegium eller kandidatuddannelse, medicinske regninger eller boliger og andre daglige behov.
Når modtageren imidlertid modtager et fast beløb direkte og uden tillid, vil ejendommen være sårbar over for ægtefæller, retssager og modtagerens egne dårlige beslutninger. Andre ulemper ved at bruge en forskudt tillid omfatter de ekstra omkostninger til regnskabsmæssig og juridisk rådgivning i løbet af tillidstiden og det gebyr, som forvalteren har ret til at modtage for ydelser, der udføres under administrationen af tilliden.
Når man overvejer brugen af en forskudt tillid til fordel for en mindre støttemodtager, skal arvets størrelse vejes mod de omkostninger og omkostninger, der er forbundet med administrationen af tillid.
Forladelse af aktiver i en levetidstjeneste
Den endelige mulighed er at lade en mindre støttemodtager arve i tillid for hele deres levetid. Der er mange fordele ved at vælge denne indstilling:
- Aktiver i trusten vil blive beskyttet, når modtageren bliver voksen fra skilsmisser , retssager og, hvis en tredjepartsforvalter benyttes, så fra modtagerens egne dårlige beslutninger og udefrakommende indflydelse.
- Hvis der er noget tilbage i tilliden, når modtageren dør, kan du kontrollere, hvem der modtager, hvad der er tilbage.
- Hvis du ønsker at skabe en varig familie arv, kan du oprette livstids tilliden som en generations-hoppende tillid, der vil undgå ejendomsskat i modtagerens ejendom samt ejendomene hos alle modtagerens efterkommere.
- Du kan bruge en tredjepartsforvalter, mens modtageren er mindreårig, men derefter gøre modtageren til sin egen forvalter i en alder, når du tror, at de vil være ansvarlige nok til at tage fuld kontrol, som f.eks. 25 eller 35.
Ikke desto mindre er ulemperne ved at bruge en livstids tillid det samme som ved at bruge en forskudt tillid - tilføjede omkostninger og udgifter til regnskabs- og juridisk rådgivning og tillægsmedlemmer . Når man overvejer brugen af en livstids tillid, skal arvsmængden således afvejes mod omkostninger og omkostninger i forbindelse med administrationen af tillid samt dine egne langsigtede planlægningsmål .