Lær om brug af en traditionel depotkonto for at spare for kollegiet
Forældre og studerende, der i øjeblikket gennemfører FAFSA og lærer om økonomisk støtte, kan sparke sig selv for ikke at have en bedre plan på plads til at betale for college. Når det kommer til college omkostninger, en lille planlægning kan gå en lang vej.
Der er flere nyttige måder at spare penge på til dit barns universitetsuddannelse, som hver især har sine egne fordele og ulemper. En af de mere traditionelle metoder er at åbne en frihedsberetning, som børn kan få adgang til, når de bliver voksne, men det stiller ingen uddannelseskriterier for, hvordan pengene bruges.
En frihedsberettiget konto er ikke en eneste opsparingskonto, og dine børn kan bruge de penge, du investerer, men de kan lide. En anden mulighed er at bruge en UGMA- eller UTMA-konto.
Hvad er UGMA og UTMA depotkonti?
UGMA- og UTMA-konti betragtes som farfar for skoleopsparingskonti. UGMA (Uniform Gift to Minors Act) og UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) er intet mere end frihedsberetninger, der bruges til at holde og beskytte aktiver for mindreårige, indtil de når flertalsalderen i deres stat. Disse konti tillader normalt aktie-, obligations- og investeringsforeninger, men ikke højere risikoinvesteringer som aktieoptioner eller køb på margen. Fordi aktiverne betragtes som mindreåriges ejendom, vil en vis del af investeringsindkomsten gå ubeskattet, mens et ensartet beløb beskattes til barnets skatteprocent i stedet for forældrenes sats.
Potentielle ulemper
Den samme skattefordel, der gør ansættelseskonti attraktive, kan også gøre dem usammenhængende.
Efter at den første mængde penge i indkomst er beskyttet mod højere skatter, beskattes overskydende indkomst ved forældrenes skatkonsol. Denne effekt ville ikke forekomme i en sektion 529 plan eller en Coverdell ESA.
Kontoformatet kræver også, at en depotbank overdrager kontrollen over aktiverne til barnet, hvor som helst fra 18 til 21 år, afhængigt af staten.
Mens forældre, der har et godt forhold til deres barn, kan være i stand til at tvinge disse aktiver til rent faktisk at blive brugt på college, kan et anstrengt forhold frembyde et problem.
Hvad er skattefordelene?
Hvert barn under 19 år (eller 24 for fuldtidsstuderende), der indgiver som en del af deres forældres selvangivelse, tillader en vis mængde "ufortjent indkomst" til nedsat skatteprocent. I 2016 anses for eksempel den første $ 1.050 skattefri, og den næste $ 1.050 beskattes ved barnets beslag, hvilket er 10 procent for føderal indkomstskat. Alt over disse beløb beskattes til forældrenes sats, hvilket kan være så højt som 35 procent. Denne undtagelse er pr. Barn, ikke pr. Konto.
Hvilke udgifter er berettigede?
En depotfører kan indlede en tilbagetrækning til fordel for barnet, så længe udgifterne er til legitime behov. Enhver udgift, der er til gavn for barnet, som f.eks. Præmlegeuddannelsesudgifter, kan betales fra frihedsberøvelsen til varemandens skøn. I modsætning til andre skoleopsparingskonti er disse udgifter imidlertid ikke begrænset til uddannelse og kan bruges til alt relateret til barnet. Ligeledes kan barnet ved at blive en lovlig voksen bruge pengene uden begrænsninger.
Er der indflydelse på den føderale finansielle støtteberettigelse?
Beholdningsregnskaber betragtes som et aktiv for barnet og regnes med økonomisk støtte. Ca. 20 procent af disse aktiver forventes at blive brugt til finansiering af en studerendes uddannelse i et givet år.
Bidragsregler
Der er ingen bidragsgrænser. Enhver, der stiller penge til rådighed i et af disse konti, skal dog være opmærksom på, hvor store gaver der påvirker deres årlige gaveskat og livstidsskat eksklusioner. Rådgivning af en finansiel rådgiver er nyttigt.
Ubrugte midler
Eventuelle uudnyttede penge skal fordeles på det tidspunkt, hvor barnet når flertalsalderen eller den maksimale alder, der er tilladt for depotkonti i deres stat. For klassiske UGMA-konti forekommer dette generelt i en alder af 18 år. For de nyere UTMA-konti er denne alder som regel 21-men kan være så sent som 25 år.
I modsætning til § 529 planer og Coverdell ESA er der ingen mulighed for at overføre kontoen til et andet barn eller ændre modtagere.