Ændringer påvirker arkiveringsstatus og eliminerer personlige undtagelser
Her er en sammenfatning af præsident Trumps skatteplan og den effekt det potentielt kunne have på en af Amerikas største demografi - enlige forældre.
Skattebeslag vil ændre sig
Der er syv føderale skattebeslag som vi begynder i 2017, lige fra 10 procent for dem, der tjener mindre end $ 9.325 op til 39,6 procent for dem med indkomster på over 418 400 dollars. Løst defineret, er din skatkonsol den procentdel af din indkomst, du skal give til onkel Sam på skat tid.
Det er overflødigt at sige, at de fleste af os falder i midten et sted, men det kunne være ved at ændre sig. Præsident Trump foreslår at skære dette system til kun tre skattebeslag på 12, 25 og 33 procent.
Modstandere siger, at dette teoretisk kunne hæve skatter, især for dem, der kvalificerer sig til hovedansvarlig for husstandsindgivelsesstatus - og mange enlige forældre gør. Blandt andet mere komplekse regler betyder kvalificering som husstandsfører at være ugift eller ikke bo sammen med din ægtefælle i skatteårets sidste seks måneder, have mindst én afhængig og betale for størstedelen af vedligeholdelsen af dit hjem.
En god del amerikanske forældre falder ind under denne kategori.
Hvis du kvalificerer dig som chef for husstanden, kan du tjene mere, før du går ind i den næstbedste skattekonsol. Hvis du for eksempel tjener mere end $ 9.325 under den eksisterende skattekode, vil enhver indkomst over dette beløb blive beskattet med 15 procent for enkelt filers.
Hvis du er leder af husstanden, kan du dog tjene op til $ 13.250 i 2016 skatteåret før du går ind i 15 procent skatkonsollen. Det kan være meget nyttigt for en enlig forælder, der støtter hendes husstand alene.
Om lederen af husstandsarkivstatus ...
Desværre foreslår præsident Trumps skatteplan at eliminere lederen af husstandens arkiveringsstatus . Dette ville resultere i, at enlige forældre betaler den samme enkeltskattesats som en ugift 20-noget der bor hjemme hos mor og far og ikke pårørende.
Som tingene står i begyndelsen af 2017 betaler du 10 procent i afgifter, hvis du er en enlig forælder, der tjener $ 13.000. Hvis og når hovedet på husstandens arkiveringsstatus er elimineret, og i forbindelse med de nye skatkonsoller, vil samme forælder, der tjener $ 13.000 om året, stå over for en stigning på 2 procent, der falder ind i den nye mindst 12-procentige beslag.
Et betydeligt antal enkelt skattepligtige ville betale 25 procent under præsident Trumps foreslåede skala for indkomster, der falder mellem 37.500 og 112.500 dollar. Derefter ville de ved indtægter over $ 112.500 flytte ind i den nye 33 procent skatkonsol. Under den eksisterende skatkode ville en enkelt fil ikke flytte ind i 33 procent skatkonsollen, før han tjente mere end $ 190.150 - en walloping $ 77.650 forskel.
En leder af husholdningsfiler kan tjene op til $ 210.800, før de flyttes ind i 33 procent beslaget - men hovedet på husstandens arkiveringsstatus eksisterer ikke længere.
At tage ekstremer ud af det, betaler en enlig forælder på 40.000 dollars om året 15 procent i skat i 2016 skatteåret. Hun ville falde ind i en 25 procent skatkonsol under præsident Trumps plan.
Ingen flere personlige undtagelser
Skattebeslag eksisterer ikke i et vakuum. Dine fradrag og undtagelser hjælper med at bestemme din skattepligtige indkomst. De trækker fra din samlede indtjening, og din skatkonsol er derefter baseret på den resterende saldo.
Hver skatteyder er berettiget til at kræve en personlig fritagelse på 4.050 $ for sig selv og hver af sine pårørende for 2016 skatteåret, så en enlig forælder, der støtter to børn, kan barbere $ 12.150 fra hendes indtjening for at komme til hendes skattepligtige indkomst og inden fastsættelse af hendes skattekonsol: $ 4.050 gange tre.
Så hvis den personlige fritagelse er elimineret og ingen andre ændringer blev foretaget, ville hun betale skat på $ 12.150 mere i indkomst.
Øgede standardafdrag
Det er de dårlige nyheder. Heldigvis er der andre ændringer.
Præsident Trump foreslår også at hæve standardafdraget til rådighed for alle skatteydere, og dette vil i det mindste i nogen grad afbalancere ovennævnte ændringer. Enkle filister, der forbereder deres 2016-afkast, kan tage et standardfradrag på $ 6.300, hvis de vælger ikke at specificere deres fradrag. Præsident Trump ville øge dette til $ 15.000, en forskel på $ 8.700.
Dette ville tage nogle af de stødte ud af at miste disse personlige undtagelser. Den skattepligtige indkomst for den ene forælder med to børn ville ikke rent faktisk stige med $ 12.150, men kun med $ 3.450: stigningen på $ 12.150 minus de yderligere $ 8.700, hun ville få på standardfradrag. Det er stadig en stigning, men vi er endnu ikke færdige.
Den Nye Børnepasningsafdrag
Præsident Trump foreslår også en skatændring, der vil påvirke en af en forældres største udgifter - børnepasning, mens hun går ud for at tjene den indkomst, hun skal beskattes på. Han foreslår et skattefradrag, der vil gøre det muligt for alle arbejdende forældre, uanset om de er gift eller single, at trække deres børn i børnenes pleje årligt for op til fire børn i alderen 13 år.
Dette er en overordnet fradrag, så det ville sænke en skatteydernes justerede bruttoindkomst, det som hun er beskattet på, før han hævder standardfradrag og eventuelle skattelettelser, hun måtte være berettiget til. Det er en vigtig faktor, fordi flere skattelettelser, kreditter og fradrag udfases ved højere AGI'er, hvilket gør nogle skatteydere ikke længere berettiget til dem, fordi de tjener for meget.
Det betyder selvfølgelig ikke nødvendigvis, at forældre kan sende deres unge til den dyreste dagpleje i området. Børnepasningsfradrag kan ikke overstige de gennemsnitlige udgifter til dagpleje i forældrenes bopælsland. Alligevel er de kvalificerende regler for det nuværende barn og afhængig pleje skattelettelse meget mere krævende, hvilket forhindrer mange forældre i at kræve det. Denne børnepasningsfradrag vil være tilgængelig for alle enlige forældre, medmindre de tjener mere end $ 250.000 om året. Giftforældre kan tjene op til $ 500.000 om året. Og nogle lavindkomstforældre vil også kunne kræve yderligere skattelettelse til børnepasning.
Bundlinjen
Som med alle forslag er djævelen i detaljerne, og detaljerne i præsident Trumps skatteplan er endnu ikke stryket ud i de tidlige måneder af 2017. Nogle enlige forældre kan være bedre stillet. Andre kan blive såret. En masse tror måske, at det hele er meget skævt om ingenting, fordi deres skatteregninger ikke ændrer sig meget. Nogle positive ændringer kan afbalancere de negative virkninger af de negative.
Men der er ingen garanti for, at kongressen vil passere Trumps skatteplan i sin helhed. Enlige forældres skattebyrder hænger sammen med de sammenlåsende komponenter i disse fire aspekter af den nye administrations plan.