Reglerne for IRA'er ervervet fra en ægtefælle
Hvis du arvede en IRA fra en anden end en ægtefælle, gælder et andet sæt regler.
Hvis du ervervede en traditionel IRA fra din ægtefælle
Der er to primære typer af IRA'er, du kan arve en traditionel IRA eller en Roth IRA .
Hvis du arver en traditionel IRA fra din ægtefælle, har du tre primære valg. Reglerne for Roth IRA er forskellige.
Du kan indbetale det
Du betaler indkomstskatter på det beløb, du har tilbagekaldt, når du har penge i IRA, men ingen strafferegler vil gælde uanset din alder. Dette er en god ting, fordi normalt IRA-uddelinger forud for en alder af 59 1/2 er genstand for en 10 procent tidlig ira-tilbagetrækning af straffen .
Men selv at tage straffeafgifter ud af bordet, kan indbetaling i IRA måske ikke være dit bedste valg. Du skal overveje dit skattebeslag . Indbetaling i en stor IRA kan betyde, at alt fra 25 procent til 39,6 procent af det går direkte til føderale afgifter. Statens indkomstskat vil også gælde. Du kan være bedre at trække penge, som du har brug for det i stedet for at indløse hele det arvede IRA på én gang.
Du kan behandle IRA som din egen
Du kan behandle IRA som din egen ved at navngive dig selv som konto ejer eller ved at rulle den arvede IRA i din egen IRA-konto.
Dette kan ofte være dit bedste valg, hvis du er over 59 år og / eller din ægtefælle var ældre end dig. Det giver dig mulighed for at forsinke at tage krævede minimumsfordelinger , kaldet RMD'er, så længe som muligt. Hvis du vælger at behandle IRA som din egen, vil dine fremtidige RMD'er blive bestemt ud fra din egen alder, der begynder med det år, du bliver ejer.
Her er et eksempel: Din ægtefælle var 72. Du er 65 år. Din ægtefælle begyndte at tage sine RMD'er i alderen 70 1/2. Du vælger at behandle den arvede IRA som din egen. Du behøver ikke tage årlige RMD'er, før du når alder 70 1/2, uanset om din ægtefælle gjorde det. Uret nulstilles effektivt.
Fordelen i dette er fortsat skattefordel. Husk, at hvis du er over en alder af 59 1/2, kan du stadig tage udbetalinger, hvis du har brug for pengene, og ingen strafafgift finder anvendelse. Du behøver bare ikke at gøre det, før du når alder 70 1/2.
Men her er et advarselsord: Hvis du endnu ikke er 59 1/2, og du vælger at behandle IRA som din egen, vil dine uddelinger blive genstand for en 10-procentig strafafgift.
Du kan behandle dig selv som modtageren
Dette kan være dit bedste valg, hvis du er under 59 1/2 og / eller du er ældre end din ægtefælle. Når du indstiller kontoen, så du betragtes som modtageren af den arvede IRA i stedet for ejeren, bestemmes dine nødvendige minimumsfordelinger af din ægtefælles alder på tidspunktet for hans død. Dette giver to muligheder.
Hvis din ægtefælle døde, da hans RMD'er begyndte, fordi han var over 70 år, skal du tage udlodninger baseret på længere tid:
- Din afdøde ægtefælles levetid baseret på hans tidligere RMD-skema eller
- Din egen enkelt forventede levealder
Hvis din ægtefælle døde, før hans RMD'er begyndte, kan du udskille distributioner, indtil hans RMD'er ville have startet og tage udbytte derefter over din enkelt forventede levetid.
Fordelen ved dette valg er, at du kan tage udtag, hvis det er nødvendigt, og ingen strafferegning vil gælde, hvis du ikke er 59 1/2. Og hvis du er ældre end din ægtefælle, kan du udskille RMD'erne, indtil din ægtefælle ville have været forpligtet til at tage dem, hvilket vil være en senere dato end din egen alder 70 1/2.
BEMÆRK: Intet i denne artikel er beregnet som rådgivning. Det er vigtigt at omhyggeligt afveje dine muligheder baseret på dine cash flow behov og din skattesituation, ideelt efter at have konsulteret med en finansiel professionel.