Ervervet IRA fra en ikke-ægtefælle

Ervervede IRA-regler for modtagere af ikke-ægtefæller

Som den amerikanske befolkning er i alderen, er det almindeligt at arve en IRA fra mor eller far, tante eller onkel eller endda søskende eller ven. Dette sker ofte, når du er i eller nær pension. Du har et par valg om, hvordan du behandler denne IRA. (Hvis du arvede en IRA fra din ægtefælle, gælder forskellige muligheder, så se artiklen Inherited en IRA fra min ægtefælle .)

Mange mennesker tror, ​​at de kan rulle en arvelig IRA i deres egen IRA.

Desværre, hvis du arvede en IRA fra en person, der ikke er din ægtefælle , kan du ikke rulle kontoen i din egen IRA eller behandle IRA som din egen. I stedet skal du vælge mellem de muligheder, der er beskrevet nedenfor.

Kontanter i IRA nu - eller inden for 5 år

Du har altid mulighed for at indbetale i en arvelig IRA. Du vil betale skat på størrelsen af ​​fordelingen, men ingen 10% IRA tidlig tilbagetrækning straf skat . Hvis du vælger denne mulighed, skal du kontanter i hele den arvede IRA senest den 31. december i det femte år efter den oprindelige IRA-ejerens død. Selv om der ikke er nogen strafferegning, er det måske ikke din bedste løsning. Indbetaling i en stor IRA kan betyde alt fra 25% - 39,6% af det går direkte til føderale skatter. Statens indkomstskat vil også gælde. Af denne grund kan du overveje valgmulighed 2 nedenfor.

Stræk ud dine udbetalinger

At tage udbetalinger langsomt ud, kan du oprette, hvad der hedder en "Inherited IRA" -konto med dig som modtager.

Som modtager skal du tage minimumsfordelingsbeløb fra det arvelige IRA hvert år efter din forventede levetid ved hjælp af et bestemt sæt regler. Disse distributioner kaldes påkrævede minimumfordelinger og benævnes ofte RMD'er. Denne mulighed for at tage udbetalinger over din forventede levetid betegnes ofte som en " Stretch IRA ".

Det gode ved denne mulighed er, at du altid kan trække pengene hurtigere, hvis det er nødvendigt. Reglerne dikterer det minimum, du skal trække tilbage. Udbetaling mere end minimum er altid ok.

Med en Stretch IRA skal din første minimumsfordeling ske senest den 31. december året efter det år, hvor den oprindelige IRA-ejer døde. Du skal bruge følgende oplysninger til at beregne det krævede minimumsfordelingsbeløb:

1. Din alder pr. 31. december året efter den oprindelige IRA-ejerens død.
2. Kontosaldoen pr. 31. december i det foregående år.

Brug ovenstående oplysninger i trinene beskrevet nedenfor:

1. Som en ikke-ægtefællemodtager begynder du med at se op på din forventede levetid som vist i tabel I i IRS-publikation 590. Brug din alder som af punkt 1 i listen ovenfor. (Når du får adgang til dette link, rul ned til Appendiks C for at finde den passende forventede levetidstabel.)
2. Opdel den tidligere års ultimo kontosaldo (punkt 2 i listen ovenfor) af denne forventede levetid. Det svarer til mængden af ​​dig skal trækkes tilbage i det første år, du skal tage en fordeling.
3. Hvert år derefter tager du det foregående års forventede levetid minus 1, og det bliver den nye divisor, der skal bruges.

Du kan også bruge den tredje kalkulator, der er angivet i listen 3 Good RMD-kalkulatorer , for at gøre denne matematik til dig.

Den gode ting ved denne strækmulighed er det giver dig mulighed for kun at betale skat på det beløb, der er trukket tilbage, mens du tager det ud, mens resten af ​​pengene på kontoen fortsætter med at vokse skatteudskudt.

For yderligere oplysninger, se 4 Valgmuligheder for ikke-ægtefælles begunstigede af arvelige IRA'er .

En tillid eller anden enhed arvede IRA

Hvis du repræsenterer en tillid eller en anden enhed, der ikke er en individuel person, gælder et andet sæt regler. Du kan kontanter i IRA, og det er sandsynligt, at du bliver nødt til at gøre det inden for fem år. Undtagelsen fra dette ville være, hvis alle støttemodtagere er individuelle personer, så kan du have mulighed for at udbrede udlodninger ud over den ældste tillidsmodtagers forventede levetid.

Se modtageren Ikke et enkelt afsnit af IRS-publikation 590 for detaljer.