Hvordan din forventede levetid påvirker dine nødvendige minimumfordelinger (RMD'er)
Disse krav omtales som krævet minimumsfordeling eller RMD-regler.
Påkrævet startdato for RMD'er
Fra 1. april i året efter året når du 70 ½, er du lovligt forpligtet til at begynde at tage din Required Minimum Distribution (RMD) fra din 401 (k) , traditionelle IRA eller anden kvalificeret pensionsplan hvert år. Dette minimumsbeløb er beregnet ud fra begyndelsesbalancen for dine kombinerede kvalificerede konti fra begyndelsen af skatteåret divideret med din forventede levetid.
De nødvendige minimumsfordelingsregler
Der kræves krav om minimumsfordeling (RMD) på grund af de skattefordele, der ydes af kvalificerede pensionsordninger. De kvalificerede planer som 401 (k) planer, traditionelle IRA'er og SEP IRA'er tilbyder alle skattefradrag på bidragene (op til en grænse) samt skatteudskudt vækst på bidragets indtjening. Disse incitamenter og fordele opfordrer ikke kun folk til at spare til pensionering i dag, men også eksponentielt øge den samlede vækst på disse pensionsaktiver i morgen.
Men i sidste ende vil IRS have en andel af disse dollars.
Det er her RMD-reglerne kommer ind. RMD'er sikrer i det væsentlige, at IRS i sidste ende kommer til at beskatte aktiverne i dine pensionsregnskaber ved at kræve, at du tager udbetalinger, som vil blive tilføjet til din skattepligtige indkomst hvert år. For de fleste pensionister har RMD-reglerne ingen særlig indflydelse på, hvordan deres pensionskasser anvendes, da de fleste pensionister begynder at gøre udbetalinger fra deres konto (r) som et middel til pensionsindkomst før 70½ år.
Men for at sikre, at du ikke vil være i fare for den stejle 50% strafafgift, der vurderes, hvis en RMD ikke er taget i tide, skal du vide mængden af din personlige RMD.
Hvor krævede minimumfordelinger beregnes
Din personlige krævede minimumsfordeling (RMD) beregnes ud fra begyndelsesbalancen for alle dine kvalificerede pensionsregnskaber kombineret og din forventede levetid. Selvom mange planadministratorer vil give din beregnede RMD for dig, er de ikke forpligtet til det, så det er bedst, hvis du selv kan beregne det.
For at beregne din RMD for et bestemt år, vil du tage kontosaldoen på alle dine kvalificerede pensionsregnskaber (401 (k), traditionelle IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA osv.) Den 31. december i det foregående år og tilføje dem sammen. Derefter vil du simpelthen dele den samlede med din forventede levetid. Hvordan finder du din forventede levetid faktor? Du skal konsultere IRS Uniform Lifetime Table.
Lad os antage, at en enkeltperson blev 70 1/2 i 2018 og havde en samlet IRA-saldo på 274.000 dollars den sidste dag i 2018. Som en enkeltperson vil denne person anvende fordelingsfaktoren, der findes i IRS-publikation 590. Fordelingsfaktoren vil være 27,4, forudsat at de stadig ville være 70 på den sidste dag i 2018.
Derfor er RM8 2018 $ 10.000 ($ 274.000 / 27.4), og de ville have indtil 1. april at fordele mindst det beløb. Du kan beregne mængden af din RMD ved at bruge RMD-regnearkene på IRS-webstedet.
IRA Påkrævet Minimum Distribution Worksheet
Roth IRA er IKKE underlagt RMD-regler
Mens IRS-regler kræver, at du tager RMD'er fra Roth 401 (k) s, er dine egne Roth IRA'er ikke underlagt de nødvendige minimumsfordelinger. Inherited Roth IRA har minimumsfordelingskrav.
IRS Uniform Livsforventningstabel
For at bestemme din forventede levetid skabte IRS følgende Uniform Life Expectancy Table . Medmindre din ægtefælle er din eneste modtager og er mere end 10 år yngre end dig, er dette bordet at bruge. Når det er sagt, hvis din ægtefælle er ti eller flere år yngre end dig, skal du bruge de fælles og overlevende tabeller i stedet.
| Ensartet levetidstabel | |
|---|---|
| Din alder | Din forventede levetid |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26,5 |
| 72 | 25,6 |
| 73 | 24,7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22,9 |
| 76 | 22,0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12,0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |