Regler og retningslinjer for fradrag af velgørende bidrag
Ikke alle kan dog trække deres velgørende bidrag. Du skal specificere dine skattefradrag for at kræve en velgørende donation, og det er typisk kun i din bedste interesse, hvis summen af alle dine specificerede fradrag overstiger det beløb, som du vil modtage for din registreringsstatus.
Sådan hævder du en fradrag for velgørende donationer
Du påberåber et skattefradrag for velgørende giver på Skema A i Formular 1040. Skemaet er ikke kun for at kræve velgørende donationer. Det omfatter og beregner alle specificerede fradrag, du er berettiget til at gøre krav på, så du kan overføre summen til din selvangivelse i stedet for standardfradrag. Andre mulige specificerede fradrag omfatter ting som medicinske og dentaludgifter, du har betalt for dig selv eller dine pårørende i løbet af året - inklusive forsikringspræmier - samt andre skatter du måtte have betalt og boliglånsrenter.
Regler for påstand om godtgørelse for velgørende bidrag
IRS pålægger flere regler for at kræve fradrag for velgørende bidrag:
- Du skal faktisk donere penge eller ejendom. Et løfte eller løfte om at donere er ikke fradragsberettiget, indtil du rent faktisk betaler.
- Du skal bidrage til en kvalificeret skattefritaget organisation. Velgørenhedsorganisationer vil fortælle dig, om de har 501 (c) (3) skattefritaget status, men nogle organisationer, herunder kirker og andre religiøse organisationer, er ikke forpligtet til at opnå status som 501 (c) (3) fra IRS. De regner som kvalificerede velgørende organisationer uanset, ligesom trusts og non-profit frivillige brandfirmaer.
- Du skal opfylde flere krav til registrering. Det omfatter at gemme annullerede checks, bekræftelsesbreve fra velgørenhed og vurderinger, der bestemmer værdien af doneret ejendom.
Holde optegnelser over din donation
Dine skriftlige optegnelser skal angive navnet på den velgørende organisation, datoen for dit bidrag og det beløb du gav.
Annullerede checks fungerer godt, fordi navnet på velgørenhed, datoen og mængden af gaven alle vises der. Bankangivelser er også gode, når de viser en gave betalt med debetkort, og kreditkortopgørelser virker, når de viser de samme oplysninger.
Velgørende organisationer vil ofte give donorer med skriftlige kvitteringsbeviser eller kvitteringer. IRS kan afvise velgørende donationer på $ 250 eller mere, hvis du ikke har en skriftlig bekræftelse fra velgørenhed til at dokumentere din gave. Hvis du laver mere end ét bidrag over dette beløb, skal du have en separat bekræftelse for hver enkelt, eller den enkelte bekræftelse skal liste hver donation i detaljer med den dato, du har lavet dem.
Ikke-kontante bidrag
Du skal kunne dokumentere den rimelige markedsværdi af varer eller ejendom, du donerer, herunder køretøjer, både eller fly, og du skal også have en skriftlig bekræftelse fra velgørenhed til denne type gave. Du skal udfylde Form 8283 og inkludere dette med din selvangivelse, hvis ejendommen er mere end $ 500.
Tips til donation af ikke-kontante varer
- Lav en liste over de ting, du giver væk. Du skal bruge disse oplysninger til Form 8283.
- Bemærk betingelsen for hvert element og ankomme til en værdi. IRS vil tillade et fradrag for enhver vare, der er i god stand eller bedre. Med andre ord, lad være med at gøre krav på et fradrag for det gamle TV i din kælder, der ikke har fungeret i år, selvom det bare behøver en enkelt ny del. I det mindste skal du have det værdsat i sin nuværende tilstand uden den nye del. Du kan bruge værdiansættelsesretningslinjer, der leveres online af Salvation Army eller Goodwill til almindelige genstande som tøj, små apparater og andre husholdningsartikler. Spar prissedlen og / eller butikskvitteringen for at bevise varens værdi, hvis den er helt ny.
- Du kan også kræve et fradrag for mad og dagligvarer. Du kan fratrække omkostningerne, hvis du også donerer dagligvarer til velgørenhed. Bare vær sikker på at få en skriftlig anerkendelse af din donation og hold din købmand kvittering for at bevise priserne på varerne.
- Overvej at tage billeder af dine donationer. At have et billigt hand om hvad du donerede kan være nyttigt, især hvis du donerer mange ting. Det er ikke teknisk et krav, men det kan ikke skade i det usandsynlige tilfælde, at dit retur er revideret. Bare klik væk på din telefon, og send derefter billederne til din harddisk og gem dem.
- Forbered din egen kvittering for at bevise donationen. Hvis du skriver det selv på forhånd, kan du simpelthen få det underskrevet, når du slipper dine varer. På den måde kan du være sikker på, at kvitteringen er korrekt, og den indeholder alle de oplysninger, du har brug for.
- Få en skriftlig vurdering, hvis du donerer ejendom, der er mere end $ 5.000.
Grænser for godtgørelsen for velgørende bidrag
Generelt kan du fratrække bidrag op til 30 eller 50 procent af din justerede bruttoindkomst afhængigt af den natur- og skattefritagne status for den velgørende organisation, du giver. Du kan fratrække bidrag fra værdsatte kapitalgevinster til op til 20 procent af din AGI.
Bare rolig, hvis dine gaver overstiger disse grænser. Du kan bære det overskydende beløb til det efterfølgende skatteår. Overskydende bidrag kan overføres i højst fem år.
Dit fradrag kan blive påvirket, hvis din AGI er for høj, dog: $ 311,300, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab, $ 285.350, hvis du er berettiget til at blive registreret som husstandsfører, $ 259.400 hvis du er single og $ 155.650, hvis du er gift, men valgte at indgive en separat selvangivelse. Hvis du tjener mere end dette, er summen af dine specificerede fradrag begrænset til 80 procent af din AGI eller 3 procent af det beløb, hvor din indkomst overstiger grænsen, alt efter hvad der er mindre.
Hvad er ikke fradragsberettiget
Nogle bidrag er ikke fradragsberettigede, herunder gaver til:
- Politiske partier, politiske kampagner eller politiske aktionsudvalg
- Gaver doneret til enkeltpersoner
- Bidrag til fagforeninger, handelskamre eller erhvervsorganisationer
- Bidrag til for-profit skoler og hospitaler
- Bidrag til udenlandske regeringer
Det giver stadig mulighed for en masse velgørende at give til whittle væk på din skattepligt, hvis du vil specificere.