Din skatteforpligtelse vises på linje 63 i dit 1040-skatteafkast
Ordet "ansvar" har en vis negativ ringe til det og med god grund. Teknisk betyder det, at du er ansvarlig for noget. Kombiner det med ordet "skat", og du kan se, hvor dette går. En skatteforpligtelse er en skatteforpligtelse, du er ansvarlig for at betale til Internal Revenue Service eller anden skattemyndighed.
Du kan finde din for året på linje 63 i din Form 1040 selvangivelse, hvor det står korrekt, "Dette er din samlede skat."
Din samlede skattepligt er dog ikke nødvendigvis for kun et år. Alt, der er tilbage fra tidligere år, skal tilføjes til dit ansvar for det indeværende år, f.eks. Hvis du har indgået en rateaftale for at afregne sidste års skattegæld, og du har endnu ikke foretaget den sidste betaling på aftalen. Med andre ord er din skattepligt alt, hvad du skylder IRS på et givet tidspunkt.
Det er ikke bare indkomstskat
Skattepligt er ikke kun begrænset til nogen indkomstskat, du måtte skylde. Udtrykket dækker alle former for skatter, såsom kapitalgevinster og selvstændig skat samt renter og sanktioner. Den afdragsordning du har indgået for sidste års skat betales med renter, så renterne lægges til din samlede skatteforpligtelse. Hvis du tog en tidlig fordeling fra en pensionskonto, der var omfattet af 10 procent straf, er det også medtaget i din samlede skatteforpligtelse.
Indkomstskat satser
Indkomstskat er den største del af skattepligt for de fleste mennesker, og det bestemmes dels af den skattekonsol, de falder ind i - procentdelen af deres indkomst, som de skal betale i skat. Dette varierer en rimelig smule, fordi det afhænger af både arkiveringsstatus og hvor meget du tjener.
Overvej denne rækkevidde: Du er single, og du tjener kun $ 9.525 i 2018.
Dette sætter dig i en 10 procent skatkonsol, så din skattepligtige forpligtelse er $ 952. Hvis du tjener $ 80.000, skubber dette dig op i en 22 procent skatkonsol på den del af din indkomst, der overstiger $ 38.700. Og hvis du er gift, og du og din ægtefælle i fællesskab tjener 200.000 dollars om året? Dette støder dig ind i en 24 procent skatkonsol for den del af din indkomst, der overstiger 165.000 dollars.
Kapitalgevinstskat
Kapitalgevinstskat kan føje til din skattepligt, hvis du sælger et aktiv til mere end dit grundlag i det - hvad du har betalt for det plus visse tilladte udgifter. Hvis du investerer $ 5.000 i nogle aktier og vender om 18 måneder senere og sælger de samme aktier til $ 7.500, har du en 2.500.000 langsigtet gevinst, og denne beskattes til særlige kursgevinster, enten 0, 15 eller 20 procent fra 2018 afhængigt af din indkomst. Jo mere indkomst du tjener samlet, desto højere er din kapitalgevinst skatteprocent.
Hvis du ejede aktivet i mindre end et år, er det en kortfristet gevinst, så det tilføjes til din skattepligt som almindelig indkomst og i henhold til dit skattefelt.
Kraften til fradrag
Hvis det hele lyder ret dystert hidtil, kan du slappe lidt af. Disse faktorer er kun begyndelsen på din skattepligt. Skatkoden giver dig mulighed for at smøre væk ved din skattepligtige indkomst med fradrag.
Skattelov og jobloven fjerner fradraget for personlige undtagelser i 2018, hvilket vil ramme nogle skattepligtige hårdt. For skatteåret 2017 kan du dog fratrække en $ 4.050 fritagelse for dig selv, en til din ægtefælle, hvis du er gift, og en hver af dine afhængige. Det kan virkelig tilføje op. Selv med kun en undtagelse for dig selv, fordi du er singel, ville det falde din skattepligtige indkomst fra $ 80.000 til $ 75.950-og det er kun et ledigt fradrag.
Desværre går undtagelsen i henhold til TCJA, i hvert fald fra 2018 til 2025. Men mange andre fradrag og skattelettelser forbliver intakte.
TCJA justerer også skatfester, så du kan tjene mere, før du skal begynde at betale en højere procentdel, og standardfradraget er næsten fordoblet. Standardstandarden for 2018 for en enkelt skatteyder stiger fra $ 6.350 i 2017 til $ 12.000 i 2018.
Husk at $ 9.525 du lavede som en enkelt skatteyder i 2017? Teknisk set ville din skattepligt på disse penge have været $ 9.525 minus den 4.050 $ personlige fritagelse, med fradrag af standardtraktat på 6.350 USD for det pågældende skatteår. Dette medfører en negativ saldo, så du ikke har haft nogen skatteforpligtelse. Du vil stadig ikke have en skattepligt for denne indkomst i 2018, fordi $ 9,525 minus det nuværende standardfradrag på 12.000 dollars også resulterer i en negativ saldo.
Læringen her er, at din skattepligt ikke er baseret på, hvad du har tjent i et givet år. Det er baseret på, hvad du tjente mindre de personlige undtagelser i 2017 og mindre standardfradrag for din arkiveringsstatus eller dine specificerede fradrag, hvis du beslutter dig for at specificere i stedet. Det er baseret på, hvad der er tilbage efter at have trukket disse tal, samt eventuelle andre fradrag eller skattekreditter, du måske er berettiget til.
Glem ikke skattekreditter
Skattekreditter reducerer også dit skatteforpligtelse, men på en noget anderledes måde.
Fradrag trækker fra din skattepligtige indkomst, men nogle kreditter trækker direkte fra dit ansvar. Lad os sige, at du har lavet alle matematikkerne, og du har hævdet ethvert fradrag, der er tilgængeligt for dig, og du har stadig en skatteforpligtelse på $ 5.000 på linje 63. Hvis du er berettiget til at kræve en $ 1.000 refunderbar skattebetaling, falder dette ansvar til $ 4,000 fordi skattekreditter behandles som faktiske skattebetalinger, ligesom du havde skrevet IRS en check for beløbet.
Det nummer på linje 63
Ja, det lyder kompliceret, men hvis du kigger på Form 1040 , kan du tydeligt se, hvordan alt dette virker.
Alle dine indkomstkilder, herunder ting som kapitalgevinster, tilføjes og rapporteres på den første side i din selvangivelse i afsnittet "Indkomst". Så får du foretaget visse justeringer af denne indkomst i næste afsnit, "Justeret bruttoindkomst." Her kan du muligvis hævde andre fradrag ud over standardfradrag eller specificerede fradrag for at sænke din skattepligtige indkomst.
Nu bliver din justerede bruttoindkomst eller AGI overført til side 2 og en sektion med overskriften "Skatter og andre kreditter." Nogle af disse linjer er tilføjelser, som rent faktisk vil øge din skatteforpligtelse, såsom den alternative minimale skat . Men du finder også plads til standardfradrag eller specificerede fradrag her, såvel som mellemrum til en række ikke-refunderbare skattekreditter, som du måske er berettiget til, som alle reducerer din skattepligt ved at reducere din skattepligtige indkomst. Din resulterende skattepligtige indkomst vises på linje 43.
Desværre indebærer næste afsnit, "Andre skatter", tilføjelse, ikke subtraktion, men mange skatteydere undviger de kugler, der er medtaget her. Hvis du er selvstændig, vises denne skat i dette afsnit og vil tilføje til dit skatteforpligtelse, ligesom andre skatter og sanktioner, der ikke påvirker alle skatteydere.
Og det bringer dig til linje 63. Men gulp ikke. Du er stadig ikke færdig endnu.
Formular 1040 indeholder endnu et afsnit for betalinger, du allerede har foretaget mod din skattepligt. I de fleste tilfælde opnås dette ved hjælp af skat fra dine lønsedler. Din arbejdsgiver trækker en procentsats fra din løn i henhold til de oplysninger, du har indsendt til ham på Form W-4, og han sender obligatorisk disse penge til IRS på dine vegne.
Hvis du er selvstændig, og du har lavet skønnede skattebetalinger i løbet af året, bliver de også indtastet i dette afsnit. Refunderbare skattekreditter er også inkluderet her. Disse kreditter trækker ikke bare fra din skattepligt. IRS'en sender dig en restitution for eventuelle resterende beløb, hvis de reducerer dit ansvar til nul.
Alle disse betalinger trækkes fra det nummer, der vises på linje 63 - din skatteforpligtelse. Hvis dette resulterer i en negativ saldo - måske er din skatteforpligtelse $ 5.000, men samlede betalinger inklusive refunderbare kreditter tilsat op til $ 7.500 - du kan forvente en tilbagebetaling fra IRS for forskellen.
Og hvis du ikke har en negativ saldo? Hvis din forpligtelse var $ 5.000, men du kun lavede $ 4.000 i samlede betalinger, inklusive refunderbare kreditter, skylder du stadig IRS $ 1.000. Dette er ikke din skattepligt - der forbliver på $ 5.000. Det er den skat, du stadig skylder.