Savingsobligationer er en af de ældste og nemmeste at forstå investeringer, der tilbydes af den amerikanske regering. De betragtes som investering af typen "periodisering", hvilket betyder, at deres værdi stiger over tid.
Serie EE Obligationer købes til halvdelen af deres løbetid og øges langsomt til dette beløb. Serie I Obligationer købes i nomineringer på $ 50 til $ 10.000 og vokser langsomt i værdi i henhold til gældende rentesatser.
Regeringen kan som incitament til at købe serier EE og I obligationer tillade, at værditilvæksten fritages for føderal og statslig beskatning, hvis den udbetales og bruges til at betale collegeudgifter.
01 Oversigt over amerikanske spareobligationer som universitetsbesparende køretøj
Serie EE og I obligationer bør overvejes af personer, der opfylder nogle eller alle følgende kriterier:
- De foretrækker sikkerhed og enkelhed af spareobligationer over risikoen og kompleksiteten af andre investeringer og kontotyper.
- De er tilfredse med en årlig afkast på 4-6%.
- De er i de højeste føderale og statslige indkomstskattebeslag.
- De kan kun investere mindre beløb med uregelmæssige mellemrum.
- De ønsker at beholde ejendomsretten til aktivet, indtil de beslutter at bruge det.
02 Fordele og ulemper ved at bruge amerikanske spareobligationer til skolebesparelser
Potentielle fordele:
Indkøb af amerikanske spareobligationer (Serie EE eller I) er en af de enkleste måder at afsætte penge til college. Der er ikke behov for at åbne en konto hos en finansiel institution, gennemføre komplekse papirarbejde eller forskning og administrere investeringsoptioner. Endvidere er den fremtidige værdi af SpareBonds, især Series EE-obligationer, meget let at estimere.Besparelsesobligationer er tilgængelige i småbetegnelser og kan købes for så lidt som $ 25 ad gangen.
Renterne på disse obligationer er fuldt fritaget for føderale og statslige indkomstskatter, når de anvendes til kvalificerede collegeudgifter, hvilket gør dem konkurrencedygtige med højere betalende, men skattepligtige investeringer.
Potentielle ulemper:
Den største ulempe, som generelt er tilfældet med et øget niveau af sikkerhed og enkelhed, er en lavere afkast. Med en historisk afkast på mellem 4-6% om året kan vellykkede aktiemarkedsinvesteringer nemt overstige amerikanske spareobligationer med dobbelt.En anden ulempe er, at undtagelsen fra at betale skat på collegeudgifter er mere begrænset end nogle af de andre skolebesparelser. Serie EE og I obligationer er kun fritaget for beskatning, når de bruges til undervisning (ikke plads, bord eller bøger) og er kun tilgængelige for skattepligtige, hvis indkomst er mindre end visse beløb.
03 Investeringsmuligheder og skattefordele for amerikanske spareobligationer
Investeringsmuligheder:
Savings Bonds satser annonceres hver maj og 1. november og beregnes ved hjælp af en standard formel. Eksisterende serie EE-obligationer ændrer ikke deres satser, da nye satser annonceres. Serie I Obligationer gør.Satsen for EE-obligationer er 90% af gennemsnittet for 5-årige statsobligationer i de sidste seks måneder.
Satsen for serie I-obligationer er en kombination af en forudbestemt fast rente og en justering for inflationen i løbet af de forudgående seks måneder.
Skattefordele:
Den primære skattefordel for indehavere af amerikanske spareobligationer er fritagelsen for at betale indkomstskat på rente og vækst i værdi, hvis den anvendes til kvalificerende undervisning. Ved udformning er serie EE og I obligationer også udskudt hvert år, indtil de udbetales.Denne fritagelse for indkomstskat på væksten af disse obligationer gør dem konkurrencedygtige med andre højere betalende, men skattepligtige obligationer, der holdes uden for andre college-konti.
Antag for eksempel at en obligation fra et selskab betaler 5% om året, men er fuldt skattepligtig ved en føderal sats på 25% og en statslig sats på 5%. Efter skat betales hvert år med en sats på 30%, giver obligationsobligationen en netto efter skat på 3,5%.
Hvis en amerikansk spareobligation kun tjener 4%, men aldrig vil blive beskattet, fordi den vil blive brugt til skoleundervisning, overstiger den klart den skattepligtige obligation.
For at kvalificere sig for i det mindste en delvis fritagelse for beskatning af renterne, skal ejeren have en indkomst under $ 78.100, hvis det er enkelt eller $ 124.700, hvis gift.
04 Støtteberettigede udgifter og indvirkning på finansiel støtte til amerikanske spareobligationer
Støtteberettigede udgifter:
Serie EE og I Savings Obligationer kan kun modtage skattefritagelse for beløb, der bruges til at betale for undervisning i afsnit IV-kollegier, universiteter og erhvervsskoler.Værelse, bord og bøger er ikke omfattet af fritagelsen. Udbetalinger for disse beløb vil blive genstand for normal indkomstskat.