Overvej en § 529 plan for dit børns kollegium
Finansieringskollegiet er en stor bekymring for forældre, bedsteforældre og andre kære. En smart investering som en sektion 529 opsparingskonto kan hjælpe dig med at bygge på dine aktiver og spare flere penge til dit barns kollegium .
Denne nybegynder guide giver dig et godt overblik over de fordele og ulemper, der er involveret i en sektion 529 plan. Hvis du mener, at det er noget, du ønsker at forfølge yderligere, diskutere muligheden for din økonomiske planlægger for at få de seneste detaljer for din stat og få hjælp til at afgøre, om det er en god mulighed for din familie.
Hvad er en sektion 529 Savings Plan?
Afsnit 529 planer betragtes som en af de bedste muligheder for at spare på et børns universitetsuddannelse. De kaldes "Sektion 529" planer efter den specifikke IRS kode, der tillader deres anvendelse.
Der er to typer af § 529 planer: sparekonti og forudbetalte undervisningsplaner. Denne artikel gennemgår specifikt afsnit 529 opsparingskonti.
Afsnit 529 opsparingskonto tillader, at bidrag efter skat foretages på vegne af en udpeget støttemodtager (ikke kun et barn). Disse bidrag får lov til at vokse skatteudskudt og kan potentielt trækkes tilbage skattefrit til kvalificerede uddannelsesudgifter.
Hvem er den ideelle investor for en sektion 529 besparelsesplan?
En § 529 opsparingsplan er ideel til forældre eller bedsteforældre, der har en kombination af følgende faktorer:
- Du vil gerne spare mere end $ 2.000 om året.
- Du bor i en stat, der tilbyder et statsskat fradrag for at bidrage til en sektion 529 plan.
- Du gør nok penge til at blive diskvalificeret fra at bruge en Coverdell ESA .
- Du har flere børn med håb om, at alle vil deltage i college.
- Du begynder at planlægge for college sent i børnenes liv.
- Du planlægger at spare store mængder penge mod college omkostninger .
- Du forventer, at dine børn skal deltage i dyre kandidatprogrammer.
- Du vil have friheden til at genvinde aktiverne af enhver grund, du vælger.
- Du vil gerne finansiere en elsket kollegium, samtidig med at du reducerer størrelsen af din egen ejendom betydeligt.
De potentielle fordele
Den skatteudskudte vækst og potentielle skattefrie tilbagekøb i forbindelse med en afdeling 529 gør det meget attraktivt for personer, der ønsker at maksimere væksten i deres besparelser på college.
Mens andre planer (såsom Coverdell ESA) tilbyder denne funktion, giver sektion 529 en forælder eller donor mulighed for at forblive i kontrol over aktiverne på ubestemt tid. Det giver endda dem mulighed for at lukke planen og få deres penge tilbage (underlagt sanktioner).
Derudover giver sektion 529-planerne mulighed for skattefradrag i staten i 35 forskellige stater. De kan også afskæres fra en række staters økonomiske støtteberegninger.
Potentielle ulemper
Selvom der er færre ulemper til Afsnit 529-planerne end mange andre konti, er der stadig nogle at være opmærksomme på. Den største er, at udlodninger fra § 529 planer for førskoleudgifter (lønklasse K-12) ikke betragtes som kvalificerede udgifter.
Desuden kan investeringsoptionerne i afsnit 529 begrænses til 10-30 fonde. Andre typer konti har næsten hele fondskultursuniverset til rådighed for køb.
Hvad er dine investeringsoptioner?
Afsnit 529 opsparingsplaner har en forudindstillet menu for investeringsbeslutninger i investeringsforeninger. Ofte vil en stats § 529-plan indgå kontrakt med et investeringsselskab for at styre planen. Til gengæld vil dette selskabs fonde være omfanget af de tilgængelige investeringsvalg.
Mange af Afsnit 529 opsparingsplaner tilbyder "aldersbaserede" investeringsoptioner, som fordeler din investering mellem aktie- , obligations- og pengemarkedsfonde baseret på dit barns alder. Da de bliver ældre, bliver fonden mere konservativ i sin investeringsmix.
Du må kun ændre din investeringsstrategi en gang i en 12-måneders periode. Undtagelser foretages, hvis du flytter dine aktiver fra en stats plan til en anden eller ruller sektion 529 planen over til en ny modtager.
Hvad er skattefordelene?
Den største skattefordel i § 529-planen er, at det giver mulighed for skatteudskyde akkumulering og skattefri tilbagekøb for kvalificerede udgifter.
Med andre ord behøver du ikke betale skat på nogen af den årlige vækst i din oprindelige investering, hvis pengene bruges til uddannelse.
Der er ingen føderale "skattefradrag" for at sætte penge ind i en sektion 529 plan. Bidrag er lavet med "efter skat" dollars og vil ikke sænke, hvad du skylder IRS.
Men 35 stater, herunder District of Columbia, tilbyder et skattefradrag til deres beboere for at finansiere en sektion 529 plan. Ofte er dette fradrag begrænset til at bruge din stats plan.
Derudover giver sektion 529 planer mulighed for nogle forholdsvis avancerede skatteregler for planlægning af familier for familier, der forsøger at undgå arveafgifter.
Hvad er de støtteberettigede udgifter?
En kontoindehaver kan på vegne af støttemodtageren indlede en skattefri fordeling for "kvalificeret" kollegium eller graduate school udgifter (i de fleste stater). I modsætning til Coverdell ESA er elementær og sekundær uddannelse ikke en kvalificeret udgift i Afsnit 529-planerne.
IRS reglerne for § 529 kvalificerede udgifter, mens de stadig er ret liberale, er strengere end Coverdell også:
- Undervisning
- Værelse og bestyrelse (studerende skal være indskrevet i mindst halv tid)
- Computere / bærbare computere (kun hvis skolen kræver dem)
- Bøger og forsyninger (som krævet af universitetet)
Hvordan påvirker afsnit 529 føderal støtte til finansiel støtte?
Afsnit 529 sparekonti har en minimal indvirkning på føderal finansiel støtte, da de betragtes som et aktiv hos moderselskabet. Som sådan tælles 5,64% af deres værdi mod støtteberettigelse.
Derudover udelukker nogle stater udelukkende sektion 529 aktiver fra støtteberettigelse til statsfinansieret finansiel støtte.
Hvis ejeren er en bedsteforælder, et medlem af den udvidede familie eller en uafhængig person, hævdes det, at aktiverne ikke tæller imod økonomisk støtte overhovedet. Dette skyldes, at der ikke er plads til at rapportere aktiver ejet af andre end en forælder eller elev på FAFSA-formularen.
Berettigelse
Afsnit 529 opsparingsplaner har de mest fleksible adgangsregler for enhver skolebesparende køretøj. I det væsentlige kan enhver åbne og bidrage til en § 529-plan på vegne af en anden, uden hensyntagen til en parts parti, alder eller indkomst.
Bidragsregler
Den eneste grænse, der er lagt på bidragsmængder, er en "levetidsgrænse" pr. Modtager, som fastsættes af hver enkelt stat. Denne grænse er beregnet til at holde individer fra at overdrevent overfinansiere en skoleopsparingskonto ud over hvad der er realistisk nødvendigt. Denne levetidsgrænse spænder fra midten af $ 100.000 til over $ 300.000 og vil variere fra stat til stat.
Derudover skal bidragsydere være opmærksomme på regler om gaveskat vedrørende større bidrag. Normalt vil en gave på over $ 12.000 til nogen udover din ægtefælle kræve, at du sender en gaveafkast for det pågældende år.
Inden for sektion 529 planer er der en særlig bestemmelse, der gør det muligt for enkeltpersoner at betale bidrag på 5 år ($ 60.000 pr. Voksen / ægtefælle) i planen på et år for en modtager uden at skylde en gaveafgift på beløbet.
- En gave af dette beløb kræver et specielt valg, der skal laves på en føderal formular 709 i årets første gave.
- Eventuelle yderligere gaver til den pågældende person i de følgende fem år, selvom den ikke er omfattet af planens afsnit 529, vil sandsynligvis udløse en gaveskat på det overskydende beløb.
Bidragsdato
Der er ingen deadline for at bidrage til en sektion 529 plan.
Tilbagekaldelsesregler
Der er ingen skatter eller sanktioner på udbetalinger til finansiering af uddannelsesudgifter, så længe tilbagekaldelsen ikke overstiger det faktiske antal kvalificerede udgifter. Hvis overskydende midler trækkes tilbage, vil en del blive beskattet og en 10% straf (dette kan afvises i visse tilfælde).
Behandling af ubrugte fonde
Der er ingen regler eller aldersgrænser på, når Sektion 529 midler skal bruges af. Hvis der ikke længere er behov for en § 529 plan for en person, kan den rulles over til en anden fremtidig elevs konto. Dette omfatter nærmeste familiemedlemmer til den oprindelige modtager, forældre, fætre, tanter og onkler og svigerfamilie.