Regler og retningslinjer for § 529 planer
Den største fordel kommer imidlertid, når det er tid for den studerende at begynde at ansøge på college.
At vide, at der allerede er sparet penge til dette formål, gør hele processen med at søge økonomisk støtte og søge stipendier meget mindre stressende.
Forud for fremkomsten af § 529 planer havde forældre, der ønskede at gemme til deres barns universitetsuddannelse få muligheder.
Disse muligheder var stort set begrænset af, om barnets navn eller forældrene gik på kontoen. Alt ændrede sig i 1996, da kongressen bestod i Small Business Job Protection Act. Som en bestemmelse i denne handling blev der oprettet sektion 529 college-konti. Disse konti tilbyder forældre attraktive skattefordele for at spare penge mod college og tillader stadig at de beholder permanent kontrol over aktiverne. Her er nogle af de mest afgørende punkter at være opmærksomme på, når man overvejer 529 planer om at hjælpe med at spare på college:
Fordele og støtteberettigelse
Støtteberettigelsesreglerne omkring § 529-planer er langt mere liberale end dem, der omgiver andre sparekøretøjer som Roth IRA'er.
Enhver kan bidrage til en sektion 529 plan, uanset hvor mange penge de laver; De behøver dog at være opmærksomme på amerikanske giftskatbegrænsninger og forstå, hvordan større gaver kan påvirke deres eventuelle ejendomsskat.
Forældre og andre, der ønsker at hjælpe med at lægge penge til side for collegeudgifter, bruger disse skattefordelte investeringskonti, idet de ved, at enhver stigning i disse aktiver er fri for føderale og statslige indkomstskatter.
Alle udbetalinger, der anvendes til kvalificerede videregående uddannelsesudgifter, er undtaget fra føderale indkomstskatter. 33 stater og District of Columbia frafalder også statsskatter på tilbagetrækninger, hvor nogle tilbyder andre incitamenter.
Fordelinger
Ved åbning af en sektion 529 konto skal moderselskabet eller kontoindehaveren udpege en modtager. Denne "udpegede støttemodtager" er som regel den studerende, der i sidste ende kommer på college.
Når udbetalinger foretages fra kontoen for kvalificerede uddannelsesudgifter til denne modtager, er der ingen beskatning af væksten af den oprindelige investering. Uddannelsesudgifter er bredt defineret i § 529 planer og kan omfatte ting som uniformer, bøger og endda transport.
Hvis udlodninger ikke anses for kvalificerede, vil den føderale indkomstskat skyldes væksten af de distribuerede investeringer og kan medføre en 10 procent straf.
Ejerskab Fleksibilitet
Hvis en udpeget modtager ikke går i skole eller penge forbliver ubrugt, kan forældre- eller kontoejeren ændre modtageren - for eksempel til en niece eller ven. IRS-reglerne er yderst fleksible og giver modtageren mulighed for at blive ændret til ethvert øjeblikkeligt familiemedlem såvel som efterkommere af den oprindelige modtager.
Virkninger på støtteberettigelse
En sektion 529-konto betragtes generelt som en forælder, der betyder, at 5,6 procent af værdien forventes brugt til skole. Dette giver en betydelig fordel i forhold til UGMA / UTMA-depotkonti, hvilket kræver, at 20 procent af aktiverne anvendes til skole.
Afsnit 529 Udbydere
Hver stats 529-plan er lidt anderledes, og mange stater bruger forskellige investeringsforvaltere til at overvåge fondsaktiver. Dine investeringsmuligheder er normalt begrænset til de fonde, der tilbydes inden for hver unik plan . Mens du generelt kan bruge en plan til at gå på college i en hvilken som helst stat, bør du undersøge, om visse statslige skattefordele kan være gældende for dig.
Resumé
Afsnit 529 College Savings planer skal være øverst på listen for forældre og andre, der ønsker at redde for en elskedes uddannelse.
Selvom der er nogle regler, der kræver forståelse, giver skattefordelene og ejerskabets fleksibilitet disse værdier, det er værd at investere i tid. Endvidere vil du i sidste ende have den fornøjelse at se den studerende, du hjalp med at gå på tværs af den fase, og få et eksamensbevis til eksamenstid.