Rapportering af din netto fortjeneste og betaling af dine skatter som freelancer

Hvilke frilansere behøver at vide om nettoresultat og indkomstskat

Langt de fleste frilansere har tab. Et forretningsmæssigt overskud øger din skattepligtige indkomst og øger både din faste indkomstskat og din selvstændige beskæftigelsesskat. Den selvstændige beskæftigelsesskat , der regnes på Form 1040 Schedule SE (PDF), udgør 15,3% af dit nettoresultat og repræsenterer de sociale sikrings- og Medicare-skatter skyldige på dit forretningsmæssige overskud. Som medarbejder (på en W-2 ) betaler du kun halvdelen af ​​socialsikrings- og Medicare-afgiften (7,65%), og din arbejdsgiver betaler den anden halvdel.

Som freelancer er du din egen arbejdsgiver, så du betaler begge halvdele.

Indstilling til side penge

Du skal afsætte penge mindst hvert kvartal, eller bedre endnu hver måned, til din selvstændige beskæftigelsesskat. Lad os sige, at du forventer at have en netto fortjeneste på omkring $ 1.000.

Nå, din egenbeskæftigelsesskat ville være ($ 1000 x 15,3%) eller $ 153. Hvis du deler det i fire kvartalsbetalinger, skal du betale $ 38,25 hvert kvartal til IRS som en skønnet skattebetaling. Du skal også beregne din forventede faste indkomstskat. Hvis du er i 25% skatkonsollen, vil den ekstra indkomstskat på din virksomheds fortjeneste være ($ 1000 x 25%) $ 250.

Så du skal afsætte $ 403 ($ 153 + $ 250) i løbet af året mod dine estimerede skatter. Dette matematiske eksempel er forenklet (den faktiske beregning af indkomstskatten og selvstændig beskatningen er lidt mere kompleks), men det giver dig en forenklet måde at budgettere for de føderale skatter på frilansindkomst.

Elektroniske Federal Skattebetalinger

Jeg anbefaler alle selvstændige iværksættere at tilmelde sig EFTPS, Electronic Federal Tax Payment System. Det tager lidt tid at komme i gang med EFTPS, men når du er fuldt registreret på hjemmesiden, kan du foretage skønnede skattebetalinger via telefon eller online, med betalingen debiteret direkte fra din checkkonto.

Hvis nettoresultatet på din liste C er et negativt tal, har du et forretningstab. Forretningstab reducerer indkomst og reducerer indkomstskatter. Her er nogle tips om håndtering af forretningstab fra skatteplanlægning og revision af forsvarsperspektiver.

Skatteplanlægning med forretningsmæssige tab

Forretningstab opvejer andre indtægter og reducerer kun indkomstskat. Da der ikke er nogen nettoindkomst, vil der ikke være nogen selvstændig skat på din freelance forretning. Derfor kan skatter være højere i et efterfølgende år, og derfor kan fradrag give større skattebesparelser, hvis de kan udskydes.

Overvej at bruge afsnit 179 i stedet for regelmæssige afskrivningsmetoder for aktiver, da sektion 179 fradrag ikke kan give tab eller øge tab, vil disse fradrag overføres til det følgende år. Overvej at accelerere freelanceindtægter, hvis det er muligt, ind i underskudsåret (igen, da dette sandsynligvis vil være et lavt skatteår).

Hvis nettoresultatet på din liste C er et negativt tal, har du et forretningstab. Forretningstab reducerer indkomst og reducerer indkomstskatter. Læs videre i nedenstående ressourcer for nogle tips om håndtering af forretningstab fra skatteplanlægning og revision af forsvarsperspektiver.

Flere skatteindtægter for frilansere

Få organiseret til at filere dine skatter som freelancer
Sådan beregnes udgifter til boligkontor og afskrivninger
Måder Freelancers kan beskytte Business Losses