Skal du betale skat på dine sociale sikringsydelser? måske
Det kommer an på. Dine fordele kan enten være ikke skattepligtige eller delvist skattepligtige, afhængigt af hvor meget ekstra indkomst du har fra andre kilder. Sådan bryder den ned.
Hvis social sikring er din eneste indtægtskilde
Hvis du aldrig kom rundt for at investere i den 401 (k), hvis du ikke samler penge ved at leje dit hjem, mens du går ind med din søn eller datter, og hvis du har givet op med at arbejde helt, er din social sikringsindkomst er ikke skattepligtig.
Disse er blot eksempler - det er meningen, at du slet ikke har nogen anden form indkomst fra nogen kilde. Du behøver måske ikke engang at indgive en selvangivelse i denne situation.
Hvis du har andre indtægter
Hvis du har andre indtægtskilder ud over dine sociale sikringsydelser, kan en del af dine fordele blive skattepligtige. Du kan bruge arbejdsbladet Socialsikringsydelser i instruktionerne til Formular 1040 til at beregne dit skattepligtige beløb, men her er det, hvordan det grundlæggende fungerer.
Først skal du beregne din foreløbige indkomst og derefter sammenligne den med basisbeløbene i nedenstående diagram. Din foreløbige indkomst er din samlede indkomst fra alle andre kilder, herunder skattefritaget indkomst, plus halvdelen af dine sociale sikringsydelser.
Disse basisbeløb bruges til at beregne den skattepligtige del af dine sociale sikringsydelser for skatteårene 2017 og 2018.
| Arkiveringsstatus | Basisbeløb | Yderligere beløb |
| Enkelt | $ 25.000 | $ 34.000 |
| Leder af husholdning | $ 25.000 | $ 34.000 |
| Kvalificerende Enke (er) | $ 25.000 | $ 34.000 |
| Gift Filing Jointly | $ 32.000 | $ 44.000 |
| Gift Filing Separat | $ 0 |
Hvordan basemængden fungerer
Lad os sætte dette på ren engelsk og give et eksempel. Vi siger at du indsamler $ 15.000 om året i investeringsindtægter. Du fortsætter med at arbejde en dag om ugen for bare at komme ud af huset og ja for at hjælpe med at få enderne til at mødes, og du tjente $ 7.000 i sidste år. Du indsamler 18.000 dollars om året i socialsikringspension.
Halvdelen af det kommer ud til $ 9.000.
Din foreløbige indkomst er derfor $ 31.000: din investeringsindtægt plus din løn plus $ 9.000 eller 50 procent af dine sociale sikringsydelser. Hvis din arkiveringsstatus er Single, Head of Household eller Qualifying Widow (er), er din foreløbige indkomst $ 6.000 mere end basisbeløbet på $ 25.000, så du skal betale skat på en del af dine sociale sikringsydelser. Hvis summen var kommet ud til mindre end basisbeløbet på $ 25.000, ville dine fordele have været skattefrie.
Nu om det ekstra beløb
Så er der den anden kolonne, det "ekstra beløb". Din samlede indkomst på $ 31.000 er mere end basisbeløbet for din arkiveringsstatus, men det er mindre end dette ekstra beløb på $ 34.000, så du skal betale skat på 50 procent af dine sociale sikringsydelser.
Det er ikke en skattesats på 50 procent. Det betyder, at du bliver nødt til at indberette og betale indkomstskat på $ 9.000 af din $ 18.000 i socialsikringsindkomst.
Hvis din samlede foreløbige indtægt var mere end 34.000 dollars i 2017 eller 2018, skulle du betale indkomstskat på 85 procent af dine sociale sikringsydelser - i dette eksempel $ 15.300 eller 85 procent af $ 18.000.
Regler for giftpar
Samme grundbeløb og yderligere beløbsregler gælder, hvis du er gift og indleverer en fælles selvangivelse , men du vil beregne ud fra både dine indkomster og begge dine sociale sikringsydelser.
Ægteskabspar, der indgiver særskilt afkast, har to muligheder for beregning af den skattepligtige del af deres sociale sikringsydelser. Hvis du boede i samme husstand på et hvilket som helst tidspunkt i skatteåret, reduceres dit basisbeløb på nul. Du betaler skat på en del af dine sociale sikringsydelser.
Giftede par, der levede adskilt fra hinanden gennem hele året, kan bruge et basisbeløb på $ 25.000 og det ekstra indtægtsbeløb på $ 34.000 til beregning af den skattepligtige del af deres fordele, som om de var single.
Under alle omstændigheder, uanset om du er gift eller single, kan den skattepligtige del af dine sociale sikringsydelser ikke overstige 85 procent af dine samlede fordele.
Tilbageholdelse af sociale sikringsydelser
Du kan vælge at få føderal indkomstskat tilbageholdt af dine sociale sikringsydelser, hvis du har grund til at tro, at du ender med at betale skat på en del af dem.
Federal indkomstskat kan tilbageholdes med en sats på 7 procent, 10 procent, 15 procent eller 25 procent. Filformular W-4V (PDF) for at lade Social Security Administration vide, hvor meget skat du gerne vil have tilbageholdt.
Statskatter er forskellige
Selvom et flertal stater udelukker socialsikringsindtægter fra beskatning, vil fem stater også beskatte op til 85 procent af dine fordele fra januar 2018: Rhode Island, Vermont, North Dakota, West Virginia og Minnesota. Otte andre stater - Utah, Nebraska, New Mexico, Montana, Missouri, Kansas, Connecticut og Colorado - beskattes også sociale ydelser i nogen grad, men de tilbyder nogle pauser baseret på din alder og indkomstniveau. Hvis du bor i nogen af disse skatte jurisdiktioner, skal du ikke forsømme at planlægge statsskatter også.
Disse er de grundlæggende regler. Hvis du har flere kilder til anden indkomst, skal du overveje at rådføre dig med en skattefaglig for at præcisere dit potentielle ansvar.