Vil det nye skatteforslag påvirke alle familier lige?
Så hvad er der i den endelige skatteopgørelse, og hvad betyder det for dig og din familie? Vi har brudt de sidste vilkår for at hjælpe dig med at sortere igennem det hele.
Om disse skatkonsoller og standardafdragene
Standardfradraget er steget betydeligt som oprindeligt lovet, fra $ 6.500 til $ 12.000 for single filers; fra $ 9.550 til $ 18.000 for leder af husholdningsfiler; og fra $ 13.000 til $ 24.000 for giftige skatteydere, der sender fælles afkast. Du kan se frem til stort set fordobling af din indtægt, der bliver taget af brættet og ikke underlagt beskatning i 2018.
En tidlig udgave af lovforslaget forsøgte at fjerne det fordelagtige hoved for husstandens arkiveringsstatus, men denne bestemmelse lagde det ikke i den endelige godkendte regning. Hovedet af husstandsstatus lever videre.
Du kan måske huske, at republikanerne oprindeligt ønskede at pare ned de eksisterende syv skatkonsoller i kun fire, men det sluttede ikke op.
Der er stadig syv parenteser, men skatteprocenterne er ændret, og hver beslag har nu en smule mere indtjening. Hvis du har tjent $ 35.000 under det foregående skattesystem, ville du være faldet i en 15-procentig skattekonsol. Det falder til 12 procent med den nye lovgivning. Hvis du har tjent $ 75.000, ville du have betalt 25 procent; nu er det ned til 22 procent.
Ved $ 100.000 ville du have betalt 28 procent i skat, og det er nu reduceret til 24 procent. Skattebeslaget for de allerhøjeste lønmodtagere, de med indkomster på mere end 426.700 kr., Var 39,6 procent i 2017. Det falder til 37 procent under den nye lov.
Så hvem drager fordel af GOP Tax Bill?
Hvem blandt os vil gavne mest af alt dette? Skattepolitikcentret har indikeret, at skattelettelser og arbejdsloven vil reducere skatterne "i gennemsnit" for alle indkomstgrupper, og Skattefonden har sagt det samme.
Nøgleordet her er "gennemsnitligt". Nogle skattepligtige kan måske lidt værre, mens nogle vil gå bedre. Det er vigtigt at huske på, at skatkonsoller og satser er procentsatser. En skatteyder, der tjener $ 100.000 og ser en 4% reduktion i sin effektive skatteprocent, ville realisere en langt større stigning i dollar og øste i efter skat, end en lavindkomst skatteyder tjener kun $ 10.000 om året og ser det samme 4- procent reduktion. Faktisk siger skattepolitikcentret, at husholdninger med lav indkomst ikke vil se meget af en forskel overhovedet, når de samlede bestemmelser i skatteopgørelsen tages i betragtning.
Her er så et hurtigt overblik over, hvor meget skatteyderne i hver indkomstgruppe vil spare under regningen.
Hvis du er en lavindkomst tjener
Skattepolitikcentret indikerer, at hvis du tjener mindre end $ 25.000 om året, vil du se om en 4 procent stigning i din efter skat, engang i nærheden af $ 60 årligt for de fleste. Brug ikke alt på ét sted.
Hvis din er en mellemindkomst husholdning
Du vil se yderligere $ 930 om året i efter skat, hvis du tjener mellem $ 49.000 og $ 86.000, ifølge Skattepolitik Center-en stigning på omkring 2,9 procent. Skattefondens skøn er lidt mere konservativt. De indikerer, at "bunden" 80 procent af de amerikanske indkomster, herunder lavindkomst- og mellemindkomstholdige husstande, vil se en stigning i efter skat indkomst fra hvor som helst fra 0,8 til 1,7 procent.
Hvis du er en høj tjener
Hvis du tjener mellem $ 149.400 og $ 308.000 om året, siger Skattepolitiks Center, at du i gennemsnit skal se 7,640 dollar efter skat, en forskel på ca. 1,6 procent.
Det er ikke noget at nyse på, og dette hopper til omkring 4,1 procent, hvis du tjener mere end $ 308.000-et sted i nærheden af $ 13.480 i øget efter skat indkomst årligt. Men igen er Skattefonden mere konservativ og sætter tallet på kun 1,6 procent.
Hvis du altid har specificeret dine fradrag, kan du tabe dig
Den nye skatteregning gør også ændringer i flere specificerede fradrag , og det forventes at påvirke skatteyderne, der historisk har specificeret, end at hævde standardfradrag for deres indleveringsstatus. De specificerede fradrag, som forbliver, kan ikke overstige det standardafdrag, du har ret til, så du ville være bedre at tage standardfradraget nu, da det er forøget.
På flipsiden er de skattepligtige, hvis samlede afdragsafdrag typisk overstiger det nye standardfradrag for deres indleveringsstatus. Hvis det er dig, så vil du være blandt de skattepligtige, der rent faktisk er ondt af denne nye lovgivning.
For at se, om GOP-skatteplanen kan resultere i, at du betaler mere i afgifter, spørg dig selv disse spørgsmål:
Hvor meget er dit boliglån?
Rentespecifikke fradrag er nu begrænset til realkreditværdier på $ 750.000 i stedet for $ 1 million. Medmindre du har et meget dyrt hjem, bør dette ikke påvirke dig. Den gennemsnitlige realkreditgæld var kun en lille smule nord for $ 196.000 i 2016, ifølge Experian. Der er en masse plads mellem det og den nye hætte.
En anden ændring er, at du nu kun kan fratrække renter på et pant, der sikres af dit primære hjem, ikke et sommerhus, du kan opretholde i et varmere klima.
Dette er selvfølgelig en af de ændringer, der vil påvirke de højeste lønmodtagere mest, men der er en fangst med dette finjusterede fradrag, som også kan påvirke mellemindkomstfamilier ...
Afdrager du renterne på et refinansielån?
Husstandsrente afdragsret bruges til at dække både købsforpligtelser og -udligninger, der tages ud for at købe eller opbygge en hus- og egenkapitalgæld , f.eks. Når du refinanserer og tager nogle penge ud af dit hjems værdi for at bruge andre ting, f.eks. Dit barns Kollegium uddannelse. Den nye skatteregning fjerner dette fradrag for egenkapitalgæld, så du kan ikke længere kræve renter på refinansiere lån som skattefradrag.
Har du fradraget statlige og lokale skatter?
Så er der sagen om statslige og lokale skatter. Ændringer i denne specificerede fradrag forårsagede ret oprør blandt borgere og lovgivere i de uger, der førte til den endelige regningens passage.
På et tidspunkt var fradrag for statslige og lokale indkomstskatter på knallesten, men det er ikke længere tilfældet. Det undgik ophævelse ... Sort af. Det samlede beløb, du kan fradrage for alle statslige og lokale skatter , herunder salgs-, indkomst- og ejendomsskat, er nu begrænset til $ 10.000. Dette vil næsten helt sikkert negativt påvirke specificerende skatteydere, der bor i stater med høj ejendom og indkomstskatter, som New Jersey og New York. Hvis du har betalt (og fratrækker) mere end $ 10.000 om året i statslige og lokale skatter, kan du ende op på den forkerte ende af regningen.
Har du mange medicinske regninger?
Det specificerede fradrag for medicinske udgifter forbedres faktisk i henhold til den nye lovgivning. Dette fradrag dækker lægeomkostninger, fradragsberettigede, sambetalte og forsikringspræmier, der ikke refunderes af din arbejdsgiver. Fra 2017 var du begrænset til at kræve et fradrag for kun den del af disse udgifter, der oversteg 10 procent af din justerede bruttoindkomst - en ret høj forhindring. Det er nu faldet til 7,5 procent, så du kan måske barbere lidt mere af din skattepligtige indkomst der.
En senator, Susan Collins of Maine, kæmpede særligt hårdt for denne justering. Hun har citeret at sige, at ca. 8,8 millioner amerikanere hævder dette fradrag, og de fleste af dem tjener mindre end $ 50.000 om året. Den oprindelige Husudgave af regningen ønskede at fjerne væksten i medicinsk udgift helt, men Collins hersker i sin kamp for at bevare den og faktisk formået at øge den.
Betaler du Alimony?
Denne ændring forekommer særligt uretfærdig, fordi de berørte skatteydere ikke har behøvet at specificere for at kræve dette fradrag. Det var en "over linjen" -justering på indkomst på side 1 i Formular 1040. Du kunne trække alimonbetalinger fra din skattepligtige indkomst der, og derefter kræve enten standardfradrag eller specificere dine fradrag også. I mellemtiden skulle din eks måtte hævde at alimonet som indkomst og betale skat på det.
Ikke mere. Nu skal du ikke kun betale din ex, men du skal også betale skat på den del af din indkomst i henhold til den nye skatteregning. Hvad angår din ex, får hun at indsamle denne indkomst skattefri. Hvis der er nogen gode nyheder overhovedet, er det, at denne ændring kun gælder for skilsmisser og skilsmisseaftaler, der er afsluttet efter 31. december 2018. Så hvis dit ægteskab er på klipperne, vil du måske komme ud nu.
Effekten af disse mistede personlige undtagelser for familier
Personlige fritagelser blev ved at blive elimineret i den endelige udgave af skatteregningen, ligesom det blev foreslået i de første versioner af regningen, og det kunne ramte store familier hårdt. Personlige fritagelser er dollarbeløb, som skatteydere kan fradrage fra deres skattepligtige indkomster for sig selv og for hver af deres pårørende - $ 4.050 pr. Person pr. Skatteår 2017.
Det forventes, at enlige skatteydere uden børn nok vil komme ud lidt fremover selv efter denne ændring. De taber trods alt den eneste fritagelse på 4,050 USD, som de kunne hævde for sig selv, hvilket modsvares af den forhøjede standardfradrag.
Men hvad nu hvis du er gift og har tre børn? Det er i alt fem undtagelser, som du kunne have hævdet om en fælles selvangivelse i henhold til den gamle skattelov - en vægring på $ 20.250 mere i indkomst, som du skal betale skat på under den nye lovgivning. Det er usandsynligt, at det udvidede standardfradrag vil modregne et sådant tab, fordi disse fradrag kun stiger med $ 8.450 for hovedet af husholdningsfiler og med $ 11.000 for ægtefæller, der indgiver sig i fællesskab. At miste undtagelserne for to afhængige ville sætte hovedet på husstandsfilerne i hullet, og at miste tre undtagelser ville tænke gifte forældre. Selvfølgelig vil dette blive afbalanceret noget ved de ændrede skattebeslag, men det er stadig usandsynligt, at store familier vil ende med at komme ud forude.
Det udvidede børnetilskud
Center for Budget og Politiksprioriteter har protesteret mod ændringer i børneafgiftskreditten fra begyndelsen. På overfladen er ændringerne generøse. Ikke så, siger CBPP, i hvert fald ikke for de laveste indkomstfamilier.
Denne skattekredit har altid været vanskelig at beregne. Teknisk set er det ikke refunderbart, så alt det, der kunne gøres, var at fjerne enhver skatteregning, du måtte have skyldt. Men der var en tack-på-den ekstra børnebeskatningskredit. Dette ville gøre det muligt for en del af krediten at blive refunderet, hvilket betyder, at efter at det har slettet din skatteregning, kan du forvente at modtage en check fra IRS for en del af saldoen.
Den ikke-refunderbare del af den gamle skattekredit var $ 1.000 pr. Barn. Den nye skatteregning forstærker dette op til $ 2.000 og gør op til $ 1.400 af det beløb, der skal tilbagebetales, samtidig med at man eliminerer "ekstra" ekstra børskatskredit. Senator Mark Rubio of Florida krediteres med at tvinge den $ 1.400 bestemmelse, men CBPP siger, at det stadig ikke giver nogen lettelse for de fattigste amerikanske familier.
Hvorfor? Fordi den refunderbare del af krediten er 15 procent af en skattepligtiges eller familiens indtjening over $ 3.000 op til $ 1.400 grænsen. Du kan se, hvor dette går: Vi er tilbage til procentdele igen. En eneste mor, der tjener $ 10.000, har mindre indtægt over $ 3.000 end en familie med mellemindtægter, der tjener $ 50.000. Faktisk har hun ikke nok indkomst til at kvalificere sig til hele $ 1.400 refunderes del af krediten.
I mellemtiden plejede højindkomstfamilier ikke at gøre krav på denne skattekredit fordi de tjente for meget, men den nye regning udvider indkomstgrænserne, så nu vil mange høje lønmodtagere kunne drage fordel af det.
Det er ikke for evigt
Disse er blot nogle af de mange skatteregler, der ændrer sig under den nye lovgivning. Og der er en endnu større ændring mellem den første version af regningen og den endelige version, der i sidste ende blev aftalt af både Parlamentet og Senatet: Skattelovgivningen og jobloven er ikke permanent.
Mange af bestemmelserne er planlagt til at udløbe eller "solnedgang" den 31. december 2025, medmindre kongressen endnu en gang ruller deres tøfler op og fornyer dem eller på anden måde udnytter en helt ny skatteregning på det tidspunkt. Skattepolitikcentralen advarer om, at mere end 10 procent af amerikanerne kan forvente, at deres skatteregninger vil springe igen efter 2025, selvom de modtager skattelettelser mellem nu og da, under forudsætning af at bestemmelserne faktisk får lov til at blive solnedgang. Skattelovgivningen og jobloven forventes at koste regeringen omkring $ 1,5 billioner i indtægter, og det er naturligvis ikke bæredygtigt over det lange løb.
Så stå ved og gør dig klar til at genoptage dette problem igen otte år.