Overvejelser for giftige skattepligtige, der filskilte skatteregister
Adskillelse af skatteforpligtelser
Den klareste fordel ved indlevering er, at hver ægtefælle kun er ansvarlig for rigtigheden af hans eller hendes hjemkomst og betaling af eventuelle skatter, der skyldes hans eller hendes egen indkomst.
I modsætning hertil er begge ægtefæller, hvad IRS'en kalder "solidarisk ansvarlig" for nøjagtigheden af en fælles indleveret afkast samt de deraf følgende skatter.
Dette betyder, at du kun er ansvarlig for nøjagtigheden af din egen selvangivelse, hvis du er revideret, og du har indgivet særskilt, og du er kun ansvarlig for at betale de skatter, der skyldes det afkast på indkomst, du personligt har tjent.
Du foretrækker måske dette arrangement, hvis din indkomst er $ 20.000, mens din ægtefælle tjener seks tal. Filing i fællesskab ville sætte dig på krogen for at betale skat som følge af hans langt bedre indkomst. Og selvfølgelig, hvis du ved eller har mistanke om, at din ægtefælle udelader indtægter eller overdreven fradrag, vil du måske ikke være involveret.
Andre fordele
Hvis de kombinerede skatter, der skyldes to separate selvangivelser, er de samme som eller meget tæt på den skyldige afgift, der skyldes en fælles afkast, indgives særskilt indgivelse ikke nogen reel ulempe, og det giver beskyttelse mod ansvar, selvom du ikke ' Jeg har ingen særlig grund til at bekymre mig om denne bekymring.
Nogle ægtefæller foretrækker bare at holde deres økonomi så adskilt som muligt. Og selvfølgelig skal du indgive et særskilt afkast, hvis din ægtefælle er uvillig eller ikke i stand til at indvilge i at indgive en fælles tilbagesendelse hos dig, fordi begge skal underskrive returen, når du filmer sammen.
Hvordan Gift Filing Separat Påvirker Tilgængelige Skat Pauser
MFS-arkivstatusen (MFS) indleveres generelt som den mindst fordelagtige for alle arkiveringsstatuser, fordi MFS skattepligtige er forbudt at påberåbe sig flere skattelettelser:
- Undervisningsafgifter *
- Studielåns rentefradrag
- Skattefri udelukkelse af amerikansk obligationsrente
- Skattefri udelukkelse af sociale sikringsydelser
- Kredit for ældre og handicappede
- Child and Dependent Care Credit
- Indtjent indkomstkredit
- American Opportunity eller Lifetime Learning Educational Credits
* Fra april 2018 er studieafgiften kun tilgængelig i skatteåret 2017, men vær opmærksom på, at dette kan ændre sig i de kommende år.
MFS skattepligtige har også lavere indkomst udfasningsområder for IRA fradrag . Derudover skal de begge kræve standardfradrag, når de arkiverer, eller de skal begge specificere deres fradrag. En ægtefælle er forbudt at gøre krav på standardfradrag, hvis den anden ægtefælle specificerer.
Gift Filing Separat Skat Priser
Arkiveringsstatus påvirker også, hvilke skattesatser der anvendes til beregning af din føderale indkomstskat. Følgende skattesatser gælder for dem, der er gift, men indleverer særskilte afkast i 2018 for indtægt, der er tjent i 2017.
| Skatteprocent | Skattepligtig indkomst er | Men ikke mere end |
| 10 procent | $ 0 | $ 9.325 |
| 15 procent | $ 9.326 | $ 37.950 |
| 25 procent | $ 37.951 | $ 76.550 |
| 28 procent | $ 76.551 | $ 116.675 |
| 33 procent | $ 116.676 | $ 208.350 |
| 35 procent | $ 208.351 | $ 235.350 |
| 39,6 procent | $ 235.351 |
Nogle giftede personer kan være berettiget til leder af husstandsstatus
Hvis du og din ægtefælle lever i stykker, eller hvis du er adskilt, men endnu ikke skilt, kan en af jer måske kvalificere sig til lederen af husstandsindgivelsesstatus i stedet, og det kan være særligt fordelagtigt.
Gift skattepligtige kan være berettiget til at arkivere ved hjælp af lederen af husstandens ansøgningsstatus i stedet for at adskille giftede afkast, hvis deres ægtefæller ikke levede sammen med dem i løbet af de sidste seks måneder af året. Desuden skal dit hjem have været dit barns primære bopæl i mere end halvdelen af året eller den primære bolig for en anden afhængig for hele året. Nogle familiemedlemmer, som dine forældre, behøver ikke at leve med dig. Du skal have betalt for mere end halvdelen af omkostningerne ved at opretholde din husstand.
Hvis du er berettiget til at blive indlevere som husstandsindehaver i stedet for giftet arkivering separat, kan du gøre krav på skattefradrag og kreditter, som ellers ikke ville være tilgængelige for dig.
Rapportering af fællesskabsejendomme
Par, der er bosat i en af de ni samfundsstatistater, skal følge særlige regler for tildeling af indkomst og fradrag, når de arkiveres separat.
Fællesskabets ejendom og indkomst anses for at være fælles ejet af begge ægtefæller. Med andre ord, hvis din ægtefælle tjener $ 50.000, er halvdelen af det skyldes dig som din indkomst, uanset om du faktisk har tjent det. Hver ægtefælle rapporterer halvdelen af den samlede boligindtægt på sin egen skat afkast.
Fællesskabets ejendomsfradrag er også opdelt i halvdelen med hver ægtefælle, der indberetter halvdelen af fradraget på hans eller hendes separate afkast. Disse regler gælder, selvom kun en ægtefælle bor i en fællesskabs ejendomstilstand, og det kan naturligvis påvirke, hvor meget indkomst du er ansvarlig for at rapportere om et separat gift returneret.
Fra 2018 er de kommunale ejendomsstater California, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington og Wisconsin.
Tidsrammen for at beslutte at files fælles eller separat
Ægteskabspar bør beslutte, om de skal indsendes enten i fællesskab eller separat, når de indsender en oprindelig selvangivelse, men de kan ændre deres sind og skifte fra to separate afkast til en enkelt fælles afkast inden for tre år fra forfaldsdatoen for det oprindelige afkast, der ikke tæller nogen udvidelser.
De kan ændre deres sind og skifte fra et fælles afkast til to separate afkast kun ved den 15. april skattefrist for året.
I begge tilfælde, hvis du ønsker at ændre din ansøgningsstatus efter indgivelse af din selvangivelse, skal du indsende en ændret selvangivelse , Form 1040X.