Fordele og ulemper ved at arkivere et fælles giftretur
Ifølge IRS, "Hvis du og din ægtefælle beslutter at indgive et fælles afkast, kan din skat være lavere end din samlede skat for de øvrige ansøgningsstatus.
Også dit standardfradrag (hvis du ikke angiver fradrag) kan være højere, og du kan kvalificere dig til skattefordele, der ikke gælder for andre arkiveringsstatus. "
Hvis du er usikker på, hvad der er bedst for din personlige situation, anbefaler eksperter at forberede dine skatter på begge måder for at afgøre, hvilke muligheder der giver størst økonomisk forstand for dig. Du vil måske også holde nogle få regler i tankerne.
Hvornår kan du sende en fælles retur med din ægtefælle?
Du er berettiget til at indgive en fælles selvangivelse, hvis du anses for lovligt gift. Det betyder, at du var gift på den sidste dag i skatteåret. Selvom du indgav dig til skilsmisse i løbet af året, anser IRS stadig dig for gift, hvis du ikke modtager et skilsmisse dekret eller dom senest den 31. december.
Det er den grundlæggende regel. Du kan heller ikke juridisk adskilles af retsorden, selvom det ikke er obligatorisk at du bor sammen. Du kan simpelthen leve adskilt uden at have retten udstedt en ordre, der dikterer betingelserne for din adskillelse.
Både dig og din ægtefælle skal også være enige om at indsende den fælles ret, og du skal begge underskrive den.
Hvordan Gift Filing har fælles indvirkning på din skattesats
En persons arkiveringsstatus bestemmer, hvilken standardfradragsbeløb og hvilken skat af skattesatser der anvendes. Dette er satserne og parenteserne for den gifte filingstatus i skatteårene 2017 og 2018.
2017 Skattesatser:
| Sats | Indkomstbøjle |
| 10% | $ 0 til $ 18.650 |
| 15% | $ 18.651 til $ 75.900 |
| 25% | $ 75.901 til $ 153.100 |
| 28% | $ 153,101 til $ 233,350 |
| 33% | $ 233.351 til $ 416.700 |
| 35% | $ 416.701 til $ 470.700 |
| 39,6% | $ 470.701 og derover |
| Sats | Indkomstbøjle |
| 10% | $ 0 til $ 19.050 |
| 12% | $ 19.051 til $ 77.400 |
| 22% | $ 77.401 til $ 165.000 |
| 24% | $ 165,001 til $ 315,000 |
| 32% | $ 315,001 til $ 400.000 |
| 35% | $ 400,001 til $ 600,000 |
| 37% | $ 600,001 og derover |
Disse er progressive eller marginale skattesatser. Det betyder, at en højere procentdel ikke sparker ind, før din indkomst når den pågældende tærskel, og kun din indtægt over denne tærskel beskattes med den procentdel. Hvis du og din ægtefælle f.eks. Tjente $ 19.051 i 2018, ville den første $ 19.050 blive beskattet til 10 procent, og kun den ene ekstra dollar ville blive beskattet til 12 procent.
Risikoen ved at arkivere et fælles giftret
Begge ægtefæller skal indberette alle deres indkomster, fradrag og kreditter på samme retur, når de arkiveres i fællesskab. Begge accepterer fuldt ansvar for nøjagtigheden og fuldstændigheden af disse oplysninger.
Så hvad sker der, hvis der er fejl? Hver ægtefælle er ansvarlig for at fremlægge dokumentation for at bevise rigtigheden af selvangivelsen, hvis den er revideret af IRS. Med andre ord holdes hver ægtefælle solidarisk ansvarlig for disse fejl.
Og hvis enhver skat, der skyldes og skyldes, er ubetalt, er hver ægtefælle personligt ansvarlig for hele betalingen.
Her er hvad IRS har at sige om det: "De to af jer kan holdes ansvarlige, i fællesskab og individuelt for skatten og enhver interesse eller straf på grund af dit fælles afkast. Det betyder, at hvis en ægtefælle ikke betaler den skyldige skat, Den anden må muligvis. Eller hvis en ægtefælle ikke rapporterer den korrekte skat, kan begge ægtefæller være ansvarlige for eventuelle yderligere skatter, som IRS vurderer. En ægtefælle kan holdes ansvarlig for al den skyldige skat, selvom hele indkomsten blev tjent af den anden ægtefælle. "
IRS erkender, at ikke alle ægteskaber er perfekte fagforeninger og vil undertiden give undtagelser for fælles ansvar gennem uskyldig ægtefællehjælp, adskillelse af ansvar eller retfærdig lettelse afhængigt af omstændighederne i sagen.
Men reglerne er komplicerede, så se en skat professionel til hjælp, hvis du finder dig selv i denne situation.
Indlevering af et separat giftretur
Indlevering af et særskilt afkast giver mulighed for fælles ansvar for skatter. Hver ægtefælle er kun ansvarlig for rigtigheden af hans eller hendes eget særskilt afkast og for betaling af særskilt skatteforpligtelse i forbindelse hermed. Men gifte skattepligtige, der indgiver særskilt, mister deres berettigelse til ganske få skattefradrag og -kreditter, og de betaler ofte højere skatteprocenter.
På samme måde kan arkiveringen separat være fordelagtig i nogle få situationer:
- Når du og din ægtefælle kombinerer de skatter, der skal betales på dine separate selvangivelser, er summen den samme som eller meget tæt på den skat, der ville være på grund af fælles afkast. I dette tilfælde opnås det særskilte formål at opbevare særskilt ansvar for nøjagtigheden af afkastet og betalingen af skat, men uden yderligere ansvar.
- En ægtefælle er uvillig eller ude af stand til at indvilge i at indgive en fælles selvangivelse.
- En ægtefælle ved eller formoder, at den anden ægtefælle udelader indkomst eller overbelastningsfradrag, og at ægtefællen ikke ønsker at blive holdt personligt ansvarlig for den anden ægtefælles skat.
- Ægtefællerne lever fra hinanden eller er adskilt, men endnu ikke skilt. De ønsker at holde deres økonomi så adskilt som muligt.
- Ægtefællerne lever fra hinanden, så mindst en ægtefælle ville kvalificere sig til leder af husstandens ansøgningsstatus, hvis de ikke filede sammen.
Når en ægtefælle er afdøde
Du kan stadig indgive et fælles afkast med din ægtefælle, hvis hun døde i skatteåret. Ifølge IRS, "Hvis din ægtefælle døde i løbet af året, anses du for gift for hele året og kan vælge gift indgivelse i fællesskab som din arkivstatus."
I fremtiden kan du som en kvalificeret enke (er) arkivere i en begrænset periode som husstandsoverhoved eller som en enkelt skatteyder. Forskellige regler gælder for hver ansøgningsstatus, og nogle af dem kan være komplicerede, så kontakt en skattefaglig for at finde ud af om du er berettiget til kvalificerende enke (e) eller leder af husstandsstatus, eller hvis du skal arkivere som en enkelt skatteyder.
Same-Sex Married Couples
Samme ægtefæller har lov til at indgive fælles selvangivelser ved hjælp af den gifte ansøgning i fællesskab status, eller de kan indgive særskilt afkast ved hjælp af den gifte ansøgning separat status. Men skattepligtige, der er registrerede indenlandske partnerskaber eller civile fagforeninger, anses ikke for at være gift, så de skal indgive deres afkast ved hjælp af enten enkeltpersonen eller hovedet på husstandens arkiveringsstatus.
IRS hedder i Revenue Ruling 2013-17, "For føderale skatteformål omfatter udtrykkene" ægtefælle "," mand og kone "," mand "og" kone "ikke personer (uanset om det er modsat køn eller samme køn) der har indgået et registreret indenlandsk partnerskab, en civil union eller et andet tilsvarende formelt forhold anerkendt i henhold til statsloven, der ikke er betegnet som et ægteskab i henhold til lovgivningen i denne stat, og udtrykket »ægteskab« omfatter ikke sådanne formelle forhold.