Linket mellem skatteoptagelser og akademisk finansiel planlægning
Der er mange fordele ved at bruge skattefordelede investeringer for at nå visse mål i livet. To af de bedste eksempler bruger kvalificerede konti for at spare til pensionering eller til et barns fremtidige skoleuddannelse. I de fleste tilfælde vokser beløbene inden for disse konti uden at være genstand for indkomstskatter. Når udtræden begynder, er der normalt en slags skattefordel. Det er selvfølgelig, når alt går som planlagt.
Men livet virker ikke altid perfekt. Nogle gange skal du foretage udbetalinger fra disse planer inden en bestemt dato, eller provenuet er nødvendigt til andre formål. Det vil sige, når der kan pålægges negative skattemæssige konsekvenser.
College 529 opsparingsplaner er et perfekt eksempel på denne situation. Når de akkumuleres gennem årene og fordeles til kvalificerede uddannelsesudgifter, kan de i væsentlig grad mindske mængden af finansiel støtte . Men hvis udlodninger anvendes til ikke-kvalificerede formål, kan de blive genstand for en skatteoptagelse.
Dybest set har du taget skattefradrag eller skattelettelser fra din indkomstskat gennem årene med løftet om at bruge pengene til dit barns universitetsuddannelse. Hvis det ikke sker af en eller anden grund, kan gevinstdelen være underlagt en føderal skatt på indkomstskatten. Derudover kan du blive påkrævet at gå tilbage og betale de statslige skatter, du ellers ville have betalt på disse beløb.
Brug denne anmeldelse til at forbedre din forståelse af skatteoptagelser, herunder om du er i fare.
Tax Recaptures og College Financial Planning
I kollegiums økonomiske planlægningssituationer forekommer skatteregistreringer oftest, når en ikke-kvalificeret fordeling er taget fra en afdeling 529-plan, som en skatteyder har bidraget til, og derefter hævdede en skattefordel for det pågældende års bidrag.
Selv om der ikke er nogen føderal skattefradrag for at bidrage til 529 skolebesparelsesprogrammer, kan visse stater søge en skatteoptagelse af indkomstskat på grund af, at du kunne trække de oprindelige bidrag på din statslige indkomstskat. Over 30 stater, herunder District of Columbia, har sådanne incitamenter til rådighed.
Hvis der er nogen chance for, at du vil tage en ikke-kvalificeret distribution, er det meget vigtigt, at du forstår skatteafvisningsbestemmelserne i din særlige stat. Californien har for eksempel ikke et statligt skattefradrag, så der er ingen genoptagelse. Når det er sagt, er en ikke-kvalificeret tilbagetrækning fra en Californisk skatteyder imidlertid underlagt yderligere 2,5 procent Californiens straffefradrag på indtjeningsdelen, men kun hvis den er underlagt den yderligere 10 procent føderale yderligere strafafgift.
For New Yorks rådgivende eller direkte skolebesparelsesplaner er hoveddelen af overdragelser og ikke-kvalificerede tilbagekøb underlagt New York-skat i omfanget af tidligere New York-skattefradrag, men kun efter fjernelse af ikke-fradragne bidrag. I Indiana skal kontoindehaveren betale en skat svarende til 20 procent af den ikke-kvalificerede tilbagekaldelse fra en 529-plan, i det omfang at eventuelle Indiana-skattekreditter tidligere var blevet påberåbt.
Ikke-kvalificerede tilbagekøb til dette formål kan omfatte rollovers, men omfatter ikke tilbagekøb foretaget som følge af modtagerens død eller handicap eller tilbagekøb foretaget på grund af modtagerens modtagelse af stipendium. I denne tilstand gælder genoptagelse også for enhver konto, der er opsagt inden for 12 måneder fra kontoens åbningsdato.
Skattefritagelser undtagelser
Ukvalificerede udlodninger, der er genstand for en skatteoptagelse, omfatter generelt enhver form for distribution, der ikke er til videregående uddannelser, ofte selv med en overgang til en anden stats skolebesparelsesprogram. Men der er nogle situationer, hvor du måske ikke behøver at betale den føderale indkomstskat eller 10% straf, eller være underlagt statens skattefradragsbestemmelse. Disse vil omfatte modtagerens død, udlodninger på grund af handicap, deltagelse i et amerikansk militærakademi eller modtagelse af tilstrækkelig finansiel støtte , tilskud eller anden hjælp til dækning af kollegiet.
Det er meget vigtigt, at du forstår både skattefordelene og de potentielle skattemæssige konsekvenser af at investere i en 529 opsparingsplan for dit barns uddannelse. Tal med en finansiel rådgiver, som er vidende om de specifikke skatkoder i din stat for at afgøre, hvordan du kan blive påvirket af skattefritagelsesfritagelser.