Forstå dine muligheder som modtager af en arvelig IRA
Hvad er en fordelerkonto?
En Beneficiary Distribution Account, eller BDA, er et andet navn til en arvelig IRA. Når du arver en IRA, er der et særligt sæt af skatteregler, der bestemmer årlige fordeling, du skal tage. Med en arvelig IRA skal du tage årlige uddelinger uanset hvor gammel du er på det tidspunkt, hvor din konto blev oprettet. Generelt skal disse udlodninger ske i løbet af din levetid eller inden for fem år efter, at den oprindelige kontoindehaver er gået væk.
Her er et overblik over dine tilbagekaldelsesmuligheder og skattemæssige konsekvenser, når du arver en IRA som ikke-ægtefællemodtager. Hvis du er den overlevende ægtefælle til den oprindelige IRA-kontoindehaver, er der et særskilt sæt regler for, hvad der kan gøres med en arvelig IRA (se Skattekonsekvenser, hvis du er en overlevende ægtefælle ).
Hvis du er en ikke-ægtefællemodtager, har du forskellige muligheder at vælge imellem afhængigt af typen af IRA-konto, du arver (Traditionel IRA, Roth IRA osv.) Og kontohaverens alder.
Hvis du arvede en Traditionel, Rollover, SEP eller SIMPLE IRA og kontohaveren var OVER 70 ½ har du følgende muligheder:
Lump Sum Distribution: Denne indstilling kræver ikke, at du opretter en separat konto, da alle penge i IRS er distribueret til dig. Du betaler indkomstskatter på fordelingen på én gang.
Mens du ikke vil pådrage dig den 10 procent tidlige tilbagetrækningstraffelse, hvis du er under 59 ½ år, skal du stadig betale indkomstskatter på fordelingen. Dette har mulighed for at skabe nogle skatteproblemer, fordi fordelingen muligvis kan flytte dig til en højere skattekonsol. Bestemmer, om en engangsbeløbet giver mening for dig i sidste ende, afhænger af fordelingsbeløbet, dit nuværende indkomstniveau, og hvis andre skattefordelingsstrategier giver større mening.
Inherited IRA Med Livsforventning Metode: Åbning af en arvelig IRA med livsforventning metode giver dig mulighed for at overføre aktiverne til en konto i dit navn. Det er her, "Beneficiary Distribution Account" har særlige regler at være opmærksomme på. Du skal begynde at tage årlige krævede minimumsfordelinger (RMD'er) over din forventede forventning senest på året efter den oprindelige kontohaveres død. Men hvis kontoejeren ikke tog deres krævede minimumsfordeling i dødsåret, skal RMD'er tages ved årets udgang, den oprindelige kontoindehaver døde.
Når RMD'er begynder i den arvelige IRA, kan de årlige udlodninger spredes over, hvilken option der er længere - din enkelt forventede levetid (bestemt af din alder i kalenderåret efter dødsåret og revurderes hvert år) eller den oprindelige kontoejers resterende liv forventning.
I tilfælde af at kontohaveren hedder flere modtagere, skal der oprettes separate konti senest den 31. december året efter dødsåret. ellers vil udlodningerne være baseret på den ældste modtager. Nødvendige Minimumfordelinger (RMD'er) er obligatoriske, og du vil blive beskattet på hver distribution. Du vil dog ikke blive konfronteret med den 10 procent tidlige tilbagetrækning straf. En anden fordel er, at de resterende aktiver i kontoen kan fortsætte med at vokse på skat. Endelig kan du også vælge at udpege din egen IRA-støttemodtager eller flere modtagere til din arvelige IRA.
Hvis du har arvet en Traditionel, Rollover, SEP eller SIMPLE IRA og kontohaveren var under 70 ½ har du følgende muligheder:
Lump Sum Distribution : Denne indstilling kræver ikke, at du opretter en separat konto, da alle penge i IRS er distribueret til dig.
Du betaler indkomstskatter på fordelingen på én gang. Mens du ikke vil pådrage dig den 10 procent tidlige tilbagetrækningstraffelse, hvis du er under 59 ½ år, skal du stadig betale indkomstskatter på fordelingen. Dette har mulighed for at skabe nogle skatteproblemer, fordi fordelingen muligvis kan flytte dig til en højere skattekonsol. Bestemmer, om en engangsbeløbet giver mening for dig i sidste ende, afhænger af fordelingsbeløbet, dit nuværende indkomstniveau, og hvis andre skattefordelingsstrategier giver større mening.
Inherited IRA Med Livsforventning Metode: Åbning af en arvelig IRA med livsforventning metode giver dig mulighed for at overføre aktiverne til en konto i dit navn. Det er her, "Beneficiary Distribution Account" har særlige regler at være opmærksomme på. Du skal begynde at tage årlige krævede minimumsfordelinger (RMD'er) over din forventede forventning senest på året efter den oprindelige kontohaveres død. Men hvis kontoejeren ikke tog deres krævede minimumsfordeling i dødsåret, skal RMD'er tages ved årets udgang, den oprindelige kontoindehaver døde.
Når RMD'er begynder i den arvelige IRA, kan de årlige udlodninger spredes over, hvilken option der er længere - din enkelt forventede levetid (bestemt af din alder i kalenderåret efter dødsåret og revurderes hvert år) eller den oprindelige kontoejers resterende liv forventning. Denne mulighed benævnes ofte en Stretch IRA på grund af evnen til at udvide distributioner over din forventede levetid, mens du stadig har evnen til at tage ud mere end RMD, hvis du ønsker det.
I tilfælde af at kontohaveren hedder flere modtagere, skal der oprettes separate konti senest den 31. december året efter dødsåret. ellers vil udlodningerne være baseret på den ældste modtager. Nødvendige Minimumfordelinger (RMD'er) er obligatoriske, og du vil blive beskattet på hver distribution. Du vil dog ikke blive konfronteret med den 10 procent tidlige tilbagetrækning straf. En anden fordel er, at de resterende aktiver i kontoen kan fortsætte med at vokse på skat. Endelig kan du også vælge at udpege din egen IRA-støttemodtager eller flere modtagere til din arvelige IRA.
Inherited IRA Med 5-årsmetoden: Valg af denne mulighed indebærer også at overføre aktiver til en arvelig IRA i dit navn. Den 5-årige regel for ikke-ægtefællens modtagere giver dig mulighed for at trække alle midler fra IRA inden 31. december i det femte år efter IRA-kontoindehaverens død. Dette behøver ikke ske på en afdragsbasis, men du skal trække alle midler tilbage inden den gældende dato, hvorefter hele kontoen skal være udtømt. Hver distribution vil blive behandlet som skattepligtig indkomst. Resterende aktiver fortsætter med at vokse skatteopskudt i op til fem år, hvilket giver dig en vis fleksibilitet, hvis du vælger denne mulighed.
Hvordan arvelige IRA Regler Forskelligt for Roth IRA:
Hvis du har arvet en ikke-spousal Roth IRA har du følgende muligheder:
Lump Sum Distribution: I lighed med traditionelle IRA-regler kræver opsætningsoptionen ikke dig at oprette en separat konto, da alle penge i IRS er distribueret til dig. Roth IRAs giver mulighed for skattefri inddragelse af indtjening for den oprindelige konto ejer, så længe kontoen er mindst 5 år gammel og den oprindelige ejer er mindst 59 ½. Modtagere af en Roth IRA kan modtage alle aktiver i Roth IRA som en engangsbeløbet, og der er ingen aldersbegrænsninger. Disse udlodninger er skattefrie, medmindre kontoen er mindre end fem år gammel på tidspunktet for den oprindelige kontohaverens død. I så fald betragtes indtjeningen som skattepligtig indkomst.
Inherited IRA med Livsforventning Metode: Roth IRAs har en unik funktion, fordi de ikke har RMD'er under den oprindelige konto ejerens levetid. Inherited Roth IRA har obligatoriske RMD'er, og disse udlodninger skal begynde senest den 31. december i året efter kontoejerenes død. Den gode nyhed er, at udlodninger kan trækkes tilbage uden at blive beskattet, så længe den femårige holdperiode er opfyldt af den oprindelige ejer. RMD'er er spredt over modtagerens enlige forventede levetid. Hvis der er flere modtagere, skal der oprettes separate konti. I modsat fald vil udlodningerne baseres på den ældste modtagers forventede levetid. Der er ikke 10 procent tidlige tilbagetrækningsstraffer, og aktiver i kontoen fortsætter med at vokse skattefrie. Du kan endda vælge at udpege dine egne modtagere.
Inherited IRA Med 5-årsmetoden: Hvis du vælger denne mulighed med en fordelerkonto, giver du dig adgang til slutningen af det femte år efter den oprindelige kontoejers død. På det tidspunkt skal hele Inherited IRA være fuldt distribueret. Mens udlodninger kan spredes over tid, er længden af tiden meget kortere end levetidsmetoden. Oprettelse af en arvelig IRA i dit navn giver dig mulighed for at navngive din egen modtager, og du kan stadig lade disse aktiver vokse skattefri i op til fem år.
Sammenfattende giver Beneficiary Distribution Accounts (Inherited IRAs) dig mulighed for at få mere fleksibilitet og kontrol over, hvornår man skal modtage arvede aktiver. Hvis en ven eller et familiemedlem har valgt dig som modtager af deres traditionelle eller Roth IRA, skal du sørge for, at du omhyggeligt gennemgår dine muligheder og hvordan de passer ind i din overordnede finansielle plan.