Afhængigt af din indkomst kan du blive beskattet
Formlen der bestemmer beskatning af ydelser gælder for alle uanset alder.
Hvis du ser på en 1040 skatteformular, vil du se to kasser; rubrik 20a for samlede sociale ydelser, og rubrik 20b, for beskatningsgrundlaget. Sådan er beskatningsgrundlaget bestemt.
Bestem, hvad din kombinerede indkomst vil være
Har du indkomst i tillæg til social sikring? Yderligere indtægtskilder, der vil fremgå af din selvangivelse, inkluderer elementer som:
- Lønninger (indtjening eller selvstændig indkomst)
- Investeringsindtægter fra renter, udbytte og kapitalgevinster
- Pension eller annuitetsindkomst
- IRA / 401 (k) / 403 (b) tilbagekøb
- Udlejning af fast ejendom
Social sikring definerer din "kombinerede indkomst" som summen af din justerede bruttoindkomst plus ikke- skattepligtig rente plus halvdelen af dine sociale sikringsydelser. Roth IRA-tilbagekøb tæller ikke som kombineret indkomst, men kommunal obligationsrenter gør. Din samlede indkomst sammenlignes med tærskelbeløbene i nedenstående tabel.
| Første tærskel ($) | Andetærskel ($) | |
|---|---|---|
| Enkelt filers | 25.000 | 34.000 |
| Gift filers | 32.000 | 44.000 |
Hvis din samlede indkomst er mindre end $ 25.000 for single filers eller under $ 34.000 for gift filers, vil dine sociale sikringsydelser ikke være skattepligtige for det pågældende kalenderår.
Hvis din samlede indtægt overstiger det første tærskelbeløb, bruges en mere kompleks formel til at bestemme, hvilken del af dine fordele der skal beskattes (op til maksimalt 85%).
Slut din kombinerede indkomst til Irs Social Security Worksheet
Hvis din samlede indkomst overstiger tærskelværdierne, anvendes en IRS-formel til at bestemme, hvor mange af dine ydelser der er skattepligtige. Resultatet af disse beregninger er, at du betaler skat på den nederste af:
- 85% af dine sociale sikringsydelser
- 50% af ydelserne plus 85% af samlet indkomst over det andet tærskelbeløb
- 50% af summen af den kombinerede indkomst over det første tærskelbeløb plus 35% af samlet indkomst over det andet tærskelbeløb
Du kan arbejde igennem tallene selv ved hjælp af IRS, der regner med dit skattepligtige fordele . Du kan også bruge en gratis online-kalkulator, der hedder, hvor meget af min sociale sikringsydelse der kan blive beskattet for at komme op på et groft skøn over det beløb, der skal udbetales i dollar, der skal gå i rubrik 20b (den skattepligtige mængde boks) på din 1040 skat form.
Beskatning af social sikring for giftpiger
Lad os se på et eksempel for et par, begge 67 år, der er gift og fil i fællesskab. Den ene indsamler en spousal social sikringsydelse . De venter begge indtil 70 år for at kræve deres fulde pensionsydelse, så de kan få det mest mulige. Under forsinkelsen tager de store IRA-tilbagekøb.
Her er et øjebliksbillede af deres indkomstkilder.
- $ 10.000 brutto Social Security indkomst
- $ 50.000 IRA tilbagekaldelse
Baseret på trin nummer et ovenfor giver dette deres samlede indkomst $ 55.000 (hvilket overstiger det højeste tærskelbeløb for marrieds). Ved hjælp af den gratis beregning af social sikringsbeskatning i trin 2 ovenfor vil 85% af deres sociale sikring blive beskattet, eller $ 8.500, der vil blive indført i rubrik 20b. De specificerer ikke fradrag, men bruger i stedet standardafdrag og undtagelser.
- Deres justerede bruttoindkomst (AGI) er 58.500 dollars
- Skattepligtig indkomst er $ 35.400
- Den samlede skat, der skal betales, er $ 4.388
- Efter skattefonde til rådighed = $ 55,612
Lad os nu se på det samme par tre år senere. Begge er 70 år og modtager deres fulde Social Security beløb. Her er et øjebliksbillede af deres indkomstkilder.
- $ 40.000 brutto Social Security indkomst
- $ 20.000 IRA tilbagekaldelse
Deres samlede indkomst er $ 40.000 (som ligger mellem tærskelbeløbene for marrieder). Ved hjælp af den gratis online-kalkulator for social sikring vil 10% af deres sociale sikring blive beskattet, eller $ 4.000 blive indsat i rubrik 20b. De specificerer ikke fradrag, men bruger i stedet standardafdrag og undtagelser.
- Deres AGI er $ 24.000
- Skattepligtig indkomst er $ 900
- Den samlede skat, der skal betales, er $ 90
- Efter skattefonde til rådighed = $ 59,910
I begge år har parret $ 60.000 af bruttoindkomst. Men efter at de begge er 70, fordi en større andel af deres indkomst kommer fra social sikring, falder deres skattepligt ned, og de har nu flere midler til at bruge. På grund af denne beskatningsformel kan et par i 15% beslaget finde, at de betaler skat til en meget højere marginalrate.
Smart Idea - Brug Skat Arbitrage til din fordel
Op til 85% af dine modtagne sociale sikringsydelser kan beskattes, men aldrig 100%. Det betyder, at efter en skat er en dollar af social sikringsindtægter mere end en dollar af IRA-tilbagekøb.
Hvis du designer en pensionsindkomstplan, der udnytter denne skattearbitrage, kan det gøre en stor forskel i løbet af dine pensionsår. Du kan betale mindre i skat og har mere at bruge.
Der er mange måder, du kan planlægge for at reducere afgifter, når du begynder at trække penge tilbage. Den mest almindelige strategi er at forsinke starten på dine sociale sikringsydelser til 70 år, mens du tager IRA-tilbagekøb eller bruger Roth-konverteringer i din 60-årige. Det er ikke den bedste løsning for alle, men for mange familier resulterer denne tilgang i mindre samlede skatter i deres pensionsår.
Meget af denne planlægning har at gøre med, hvordan andre indtægtskilder påvirker, hvor meget af dine sociale sikringsydelser vil være skattepligtige. Ved at planlægge timingen for de andre indtægtskilder, kan mange sænke deres skatteregning.