Hvilke stater har skatteafbrydelser for pensionister?
Stater, der fritager social sikring
District of Columbia og 27 andre stater fritager alle sociale sikringsydelser fra indkomstskatter. Disse stater er: Alabama, Arizona, Arkansas, Californien, Delaware, Georgien, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Oklahoma , Oregon, Pennsylvania, South Carolina, Virginia og Wisconsin. Iowa vil udfase deres skat på social sikring mellem 2007 og 2014.
Beskatning af social sikring
De resterende stater med personlig indkomstskat omfatter i en vis udstrækning socialsikringsydelser i skattepligtig indkomst:
- Connecticut, Iowa, Kansas, Missouri og Montana skat Sociale ydelser afhængigt af skatteyderens indkomstniveau. For eksempel beskatter Connecticut en del af socialsikringsindkomsten for enlige skattepligtige med en justeret bruttoindkomst (AGI) på over $ 50.000 ($ 60.000 for gift indgivelse i fællesskab). Kansas skatter Socialsikring fordele af skattepligtige med AGI over $ 75.000.
- Colorado, New Mexico og Utah udelukker kun dele af socialsikringsindkomst afhængigt af skatteyderens alder. For eksempel tillader Colorado skattepligtige i alderen 55-64 år at udelukke $ 20.000 af social sikring og kvalificeret pensionsindkomst. Skatteydere 65 og derover kan udelukke $ 24.000. Alt over eksklusionsbeløbene ville blive beskattet.
- Minnesota, Nebraska, North Dakota, Rhode Island, Vermont og West Virginia skat Social Security indkomst i det omfang det er skattepligtigt på skatteydernes føderale tilbagevenden.
Statens skattefritagelser for militærpensioner
Nogle stater fritager militære pensioner helt fra indkomstskatter. Disse stater er: Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Kentucky, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, New Hampshire, New Jersey, New York, Ohio, Pennsylvania, Tennessee og Wisconsin.
Mange andre stater tillader, at en del af den militære pensionsindkomst udelukkes.
Statskatter og regeringspensioner
Føderale love dikterer, at statsskattepolitik ikke kan diskriminere føderale tjenestemændspensioner. Det betyder, at de ikke kan have en gunstigere skattemæssig behandling af statslige og lokale pensioner, end de gør for føderale tjenestepensioner. De kan dog oprette skattepolitikker, der diskriminerer mellem deres egne statspensioner og andre stats pensioner.
Arizona, Idaho, Kansas, Louisiana, New York, Oklahoma og District of Columbia giver større skattefritagelsesplaner for deres stats pensionsordninger, end de gør for udenlandske statslige pensionsplaner.
Kun ti stater udelukker alle føderale, statslige og lokale pensionsindtægter fra beskatning.
Disse omfatter Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York og Pennsylvania. Missouri vil tillade en samlet fritagelse for al offentlig pensionsindkomst inden 2012 for skatteydere, der opfylder indkomstbegrænsninger. Indtil 2012 bliver fritagelsen indfaset med en stigende procentdel hvert år.
Statsafgifter og private pensioner
Statens indkomstskat eksklusioner for privat pension indkomst er ikke så generøs som for social sikring og offentlige pensioner. Faktisk tolv stater og District of Columbia fuldt skattebeskatning private pensioner. Disse stater er Arizona, Californien, Idaho, Indiana, Kansas, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, North Dakota, Rhode Island, Vermont og West Virginia.
På den anden side fritager Alabama, Hawaii og Illinois næsten alle pensionsindtægter.
De fritager 100% af socialsikring, militærpensioner, statslige pensioner og visse former for private pensioner. Kun Mississippi og Pennsylvania fritage alle pensionsindtægter, herunder 401 (k) og IRA-uddelinger.
De uvenlige stater for pensionister
Fire stater: Minnesota, Nebraska, Rhode Island og Vermont tillader ikke udelukkelser for pension og anden pensionsindkomst. Californien har kun en lille skattefordel for ældre borgere og udelukker kun socialsikringsydelser og jernbanepension ved indkomstskat.
Kilde: Nationalt råd om statlig lovgiver
Flere oplysninger: Stater uden indkomstskat , de fleste skattevenlige stater for pensionister