Sådan rapporterer du pensions- og annuitetsindkomst på dit skatteafkast
Linie 16 i Form 1040
Hvis du tegnede indtægter fra pensioner og / eller annuiteter i skatteåret, går det på linje 16 i Form 1040.
Det er den nemme del.
Linje 16 er opdelt i to kategorier. Pladsen ved siden af 16a rapporterer det bruttobeløb af udlodninger du modtog fra pensioner og annuiteter. Linje 16b rapporterer den skattepligtige del af disse udlodninger. For eksempel kan du have fået en distribution på $ 12.000 fra din 401 (k) plan, men kun $ 10.000 af det beløb var skattepligtige. Bruttobeløbet på $ 12.000 vil derfor gå på linje 16a, og skattebeløbet på $ 10.000 går på linje 16b. Linje 16b er det beløb, der bidrager til din samlede skattepligtige indkomst.
Pensionsfonde, der rapporteres på linje 16
Uddelinger fra følgende konti indtastes på denne linje i din selvangivelse:
- 401 (k) planer
- 403 (b) planer
- Civil Service Pensionssystem (CSRS)
- Federal Employees Retirement System (FERS)
- Udenlandske pensionsordninger
- Statslige 457 (b) planer
- Sparsommelighed Savings Plan
Hvad bliver ikke rapporteret på linje 16
Du behøver ikke indtaste distributioner fra følgende typer konti, fordi de går andre steder:
- Individuelle pensionsregnskaber (IRA'er) er rapporteret på linje 15 i stedet.
- Handicappensioner, der er modtaget, før du har nået den minimale alder for alderspension som fastsat af din arbejdsgiver, rapporteres på linje 7 som løn i stedet.
- Korrektionsfordelinger af overskydende lønudskud eller overskydende bidrag til 401 (k), 403 (b) eller 457 (b) pensionsordninger rapporteres også på linje 7 som løn.
Sådan beregnes den skattepligtige del af pension og annuitet indkomst
IRS siger, at dine betalinger er fuldt skattepligtige, hvis:
- "Du har ikke bidraget med noget eller anses ikke for at have bidraget noget til din pension eller livrente
- Din arbejdsgiver har ikke afholdt bidrag fra din løn, eller
- Du har modtaget alle dine bidrag (din investering i kontrakten) skattefri i tidligere år "
IRS siger også: "Du kan muligvis indberette et lavere skattepligtigt beløb ved at bruge den generelle regel eller den forenklede metode, eller hvis udelukkelsen for pensionistiske sikkerhedsansvarlige gælder."
Oplysninger om den generelle regel findes i publikation 939. Detaljer om den forenklede metode findes i publikation 575. Arbejdsarket for forenklet metode findes på side 28 i 2016-pdf-versionen af vejledningen til formular 1040 .
Oplysninger om den skattemæssige behandling af udlodninger fra CSRS, FERS og sparsommelsessparingsplanen findes i publikation 721 .
Du har også mulighed for at anmode IRS om at beregne den skattepligtige del af din pensionsfordeling mod et gebyr, der kan ændre sig regelmæssigt. Se side 77 i publikation 939 for at anmode om en IRS-afgørelse, hvilket er processen for at få IRS'en til at bestemme den skattepligtige del.
Ring til IRS for at bestemme det aktuelle gebyr. Hvis du beslutter dig for at betale det og vælger at specificere dine fradrag, er gebyret fradragsberettiget som en diversificeret fradrag, der er underlagt 2 procent af den justerede bruttoindkomstbegrænsning.
Anbefalet procedure for indtastning af pensionsindkomst på blanket 1040
- Saml alle dine Forms 1099-R fra hver finansinstitution for året.
- Adskil dine 1099-R udtalelser i to bunker: de hvor IRA boksen er markeret ud for Box 7, og dem, hvor IRA boksen ikke er markeret.
- Forms 1099-R med check i IRA-boksen rapporterer udlodninger fra en individuel pensionskonto. Disse oplysninger går på linje 15, så du kan sætte disse til side indtil nu, indtil du er klar til at indtaste denne indkomst.
- Forms 1099-R uden check i IRA boksen rapporterer udlodninger fra pensioner og annuiteter. Dette er de oplysninger, der går på linje 16.
- Brug det enkle metodeark, der findes i instruktionerne til Formular 1040, til at beregne de ikke-skattepligtige (linje 16a) og skattepligtige (linje 16b) beløb.
- Lav et bord til dine egne optegnelser for at vise din matematik. Bordet skal se sådan ud:
Arbejdspapir til Form 1099-R, hvor IRA-boksen ikke er markeret | |||||
Betalers navn | Bruttofordeling fra rubrik 1 | Skattepligtigt beløb fra rubrik 2a | Skattepligtigt beløb fra Regel eller Forenklet Metode regneark | Føderalskat tilbageholdes fra rubrik 4 | Statens indkomstskat tilbageholdt fra rubrik 15 |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
subtotaler: | |||||
Rapport om Form 1040 linje 16a | Rapport om Form 1040 linie 16b | Rapport om Form 1040 linje 64 | Rapport om skema En linje 5a og på din statlige selvangivelse | ||