Støtteberettigelse og IRS-referencemateriale til arkivering af "Short Form"
Også kaldet "short form" Form 1040A er en tosiders selvangivelse designet til at dække de mest almindelige typer af indkomst, fradrag og skattelettelser.
Personer med skattepligtige indkomster på mindre end $ 100.000, som ikke udnyttede incitamentsprogrammer, og som ikke specificerer, kan muligvis sende Form 1040A.
Hvorfor File Form 1040A?
Denne afkast er kortere og lettere at udfylde end den længere Form 1040, men den dækker flere fradrag og skattelettelser end 1040EZ , den anden forenklede returret. For eksempel kan du fratrække IRA bidrag og studielåns rente på 1040A, men du kan ikke tage dem på 1040EZ. Jeg anbefaler normalt, at folk starter med 1040A-formularen, hvis de forbereder deres afkast med hånden, og deres økonomi er ret ligetil.
Folk, der bruger skatsoftware til at forberede deres afkast, behøver normalt ikke at bekymre sig om hvilken skatformular at bruge. Softwaren vælger automatisk den formular, der passer bedst ud fra din indkomst og fradrag.
Den primære fordel ved at bruge Form 1040A er, at den er meget hurtigere og lettere at forberede manuelt end den længere 1040.
En anden god fordel hjælper forældre til college-bundet studerende eller studerende, der allerede går på college gennem berettigelse til FAFSA forenklet behovstest . Brug af denne test kan hjælpe deres universitetsstuderende med at få større finansielle hjælpepakker, simpelthen fordi de er berettiget til at sende Form 1040A.
En oversigt over formular 1040A
Da 1040A er kortere end 1040, kan kun visse typer indkomst, fradrag og kreditter rapporteres og påberåbes.
Typer af indkomst, der kan rapporteres på Form 1040A, omfatter:
- Løn
- Renter og udbytte
- Kapitalgevinster
- Skattepligtige stipendier og stipendier
- Pensioner, annuiteter og IRA-uddelinger
- Arbejdsløshedskompensation
- Social sikring og jernbanepension
- Alaska Permanent Fund udbytte.
Hvis du har andre indtægter, som f.eks. Erhvervsindkomst rapporteret på skema C eller kapitalgevinster rapporteret på skema D, sidder du fast ved at bruge Form 1040 lang formular.
Fradrag, der kan påberåbes på Form 1040A, omfatter:
- Klasseværelset udgifter fradrag
- Fradrag for individuelle pensionskonto bidrag
- Studielåns rentefradrag
- College undervisning og gebyrer fradrag
- Standardfradrag.
Du kan ikke specificere dine fradrag på Plan A, hvis du bruger Form 1040A. Du er begrænset til den lange formular, hvis du vil specificere, men at tage standardfradrag er ofte mere gavnligt for de fleste skatteydere alligevel.
Skattekreditter, der kan påberåbes på Form 1040A, omfatter:
- Børne skatkredit
- Ekstra barneskatkredit
- American Opportunity and Lifetime Learning uddannelsespoint
- Indtjente indkomstkredit
- Barn og afhængige plejeomkostninger
- Kredit for ældre og handicappede
- Kredit for pensionssparebidrag
IRS Ressourcer relateret til Form 1040A
Selv om 1040A er nemmere at gennemføre end den lange form, kan du stadig bruge nogle former og referencematerialer.
Her er nogle direkte links til forskellige former, instruktioner og andre ressourcer, som IRS stiller til rådighed på sin hjemmeside.
- Formular 1040A [PDF]
- Instruktioner for Form 1040A [PDF]
- Instruktioner for Form 1040A [Web]
- Skema B [PDF] til rapportering af renter og udbytte (instruktioner er inkluderet i formularen)
- Formular 8917 [PDF] til undervisningsafgiften (instruktioner er inkluderet i blanketten)
- Formular 2441 for barnet og afhængig pleje skatkredit
- Planlæg R for kredit for ældre og handicappede
- Formular 8863 til American Opportunity and Lifetime Learning Tax Credits
- Formular 8880 [PDF] til skattelettelsen til bidrag til pensionssparing (instruktioner er inkluderet i blanketten)
- Skema 8812 for barnets skattelettelse og yderligere barneskatkredit
- Planlæg EIC [PDF] for arbejdsindkomstkreditten (instruktioner er inkluderet i formularen)
- Formular 8888 [PDF], hvis du vil opdele din refusion blandt flere bankkonti (instruktioner er inkluderet i formularen)
- Offentliggørelse 17, Din føderale indkomstskat, som er en generel referencehåndbog, der diskuterer indkomst, fradrag, skattelettelser og andre skatteemner.