Du kan udskifte eller accelerere både indkomst og fradrag
Acceleration og udskydelse-hvordan det virker
Fremskyndende indkomst betyder, at du vil forsøge at indhente flere indkomster i år, især indtægter, der er på cusp, fordi det muligvis kan udskydes til næste år. På samme måde betyder accelererende fradrag at bruge penge på udgifter, der vil generere et skattefradrag nu.
Udskudt indkomst betyder udskydelse eller forsinkelse af kvitteringen for visse indtægter indtil et kommende år. Udskudt fradrag betyder at holde ud på at bruge penge på fradragsberettigede udgifter indtil næste år eller senere år, hvor disse fradrag kan være mere fordelagtige for din skattemæssige situation derefter.
Hurtigere indtægter og / eller udskudte fradrag har til formål at øge det indkomstbeløb, der beskattes i indeværende år. Dette kan være en nyttig strategi, hvis din indkomst falder i en lavere skattekonsol i år i forhold til, hvad du forventer, det vil være næste år. Udskudt indkomst og / eller accelererende fradrag har til formål at reducere indtægtsbeløbet i indeværende år, og det kan være nyttigt, hvis din indkomst falder i en højere skattekonsol i år, end du forventer det næste år.
Disse fire taktikker drejer sig om den korrekte timing af betalt indkomst og brugen af fradrag for skatterelaterede formål.
Metoder til regnskabsføring
Tidspunktet for indkomst og fradrag afhænger af en skatteydernes regnskabsmetode. Ifølge IRS, "De fleste individer og mange små virksomheder bruger kontante metode til regnskabsføring", så vi vil fokusere her på reglerne for kontantmetode selvstændige skatteydere.
Under kontante metode til regnskabsføring, "Du inkluderer i din bruttoindkomst alle indtægter, du faktisk eller konstruktivt modtager i skatteåret," ifølge IRS. "Du fratræder udgifter i det skatteår, hvor du rent faktisk betaler dem ... Du kan dog ikke være i stand til at fratrække en forudbetalt udgift. I stedet kan du blive påkrævet at kapitalisere visse omkostninger."
Så selvstændige vil rapportere indtægter, der faktisk eller konstruktivt modtages i skatteåret. "Konstruktivt" betyder indkomst, der "krediteres din konto eller stilles til rådighed for dig uden begrænsning. Du behøver ikke have det i besiddelse af det ... Indtægter modtages ikke konstruktivt, hvis din kontrol med kvitteringen er underlagt væsentlige begrænsninger eller begrænsninger."
I almindelig engelsk, hvis du modtager checks i slutningen af december og ikke deponerer dem til januar, bliver denne indkomst konstruktivt modtaget i december, da de blev stillet til rådighed for dig. At sidde på dem i en anden måned var dit valg - du kunne have deponeret dem. På samme måde, hvis en klient sendte dig en check postdated for januar, er din kontrol af disse penge underlagt begrænsninger, hvilket gør det januar indtægt.
Indkomst Acceleration Strategier for selvstændige
- Bed kunder om at betale nu. Ring eller skriv til kunder, der står bag ved at betale dine fakturaer. Dette accelererer ikke kun indtjeningen, men det renser også op på dine tilgodehavender.
- Bed om større up-front betalinger til projekter, der vil spænde i år og næste.
Hvis du er i 15 procent skatkonsollen i år, og hvis du forventer, at du kommer i 25 procent beslag næste år, kan en accelererende indkomst til dette år medføre, at indkomsten beskattes til en lavere sats. Men der er en caveat-skat parentes er baseret på størrelsen af din indkomst, så at tage flere indkomster i år kunne potentielt skubbe din indkomst op og lige ud af den 15-procentige beslag. Det er noget af en balancehandling for at få det rigtigt. Du vil gerne tage så meget indkomst i år som muligt uden at skubbe dig ind i den højere skattekonsol.
Selvstændig Beskatning
Du vil også gerne holde øje med selvstændig skat . Denne skat består af to komponenter: Social Security og Medicare. Arbejdsgiverne betaler typisk halvdelen af disse skatter på vegne af deres arbejdstagere.
Hvis du selv er selvstændig, skal du selv betale begge halvdele.
Den 12,4 procent sociale sikringsskat stopper, når en skatteyders indkomst overstiger 127.200 USD pr. 2017. Overvej fremskyndende indkomst, hvis du er tæt på denne tærskel, fordi alt, hvad du tjener over dette beløb, vil blive spart denne skat.
En yderligere Medicare-skat på 0,9 procent-på toppen af den 2,9 procent Medicare-skat, der er inkluderet som en del af selvstændig skat, finder anvendelse, når din indkomst når op på $ 200.000 for enkelt filers eller leder af husholdningsfiler, $ 250.000 for ægtefæller, der indgiver sig i fællesskab, og $ 125.000 for ægtepar arkivering separat. Hvis du gemmer dig sammen med din ægtefælle, vurderes denne ekstra skat på de kombinerede Medicare lønninger og netto egenbeskæftigelsesindkomst for begge ægtefæller. Så her er et andet advarselsord: Hvis du overvejer en indkomstaccelerationsstrategi, kan du prøve at undgå at fremskynde for meget indkomst og skubbe dig over tærskelen til en indkomst, hvor denne ekstra Medicare-skat ville gælde.
Indkomstudskyderstrategier for selvstændige
- Send ud samlingsbreve i januar i stedet for december for at skubbe indkomst i næste år.
- Anmode om mindre forudbetalinger til projekter, der spænder i år og næste år.
Hvis du er i 25 procent beslag i år og forventer at være i 15 procent beslag næste år, kan du skubbe din indkomst til en lavere skatteprocent ved at udskyde indtægter til det følgende år. Selvstændige skattepligtige, hvis indtægter vil være tæt på tærsklen for den ekstra Medicare-skat, vil måske overveje udskudt indkomst, hvis det vil holde dem under tærskelværdien for både dette år og det næste.
Strategier, der involverer timing af fradrag
Selvstændige indberetter fradrag, som faktisk betales i løbet af året, selv om nogle fradrag kan betales efter årets afslutning. For eksempel kan bidrag til en IRA udarbejdes indtil den 15. april det følgende år, og SEP-IRA-bidrag kan ske indtil 15. april eller indtil 15. oktober, hvis du tager en forlængelse. For alle andre fradrag skal udgifterne dog betales i kalenderåret.
Fradrag Acceleration Strategier til selvstændige
- Køb udstyr i år i stedet for næste år. Computere, software, køretøjer, møbler og andre former for udstyr afskrives enten over flere år, hvilket i sig selv er en form for fradragsafdragelse, eller de kan afskrives straks ved anvendelse af sektion 179 fradrag. Du skal placere udstyret i brug i indeværende år, hvis du bruger denne taktik.
- Lager på kontorartikler. Hvis du har brug for få ekstra fradrag i år for at finjustere din skatteregning lavere, er dette et godt sted at starte.
- Overvej at betale bonus til dine medarbejdere i år.
- Overvej at lave fjerde kvartal lønliste skat i december snarere end i januar.
Fradragsudskyderstrategier for selvstændige
- Sluk investeringer i computere og andet udstyr indtil næste år.
- Vent indtil næste år for at forsyne forsyninger og andre kontorartikler, hvis det er muligt.
- Overvej at betale bonusser til dine medarbejdere i januar i stedet for december.
Gennemgå dine bøger og dit bogholderi system
Gennemgå din virksomheds økonomiske sundhed med din revisor. Mange revisorer vil hjælpe dig med at analysere dit resultatopgørelse og din balance for at identificere regnskabsårets afslutning, der passer til din virksomhed.
Iværksættere bør også vurdere, om deres nuværende regnskabssystem er tilstrækkeligt til deres behov. Der er masser af små forretningsmæssige regnskabsmuligheder til rådighed, hvis dit nuværende system ikke har alle de funktioner, du ønsker eller kræver.
Gennemgå din pensionsplan
Selvstændige har flere muligheder, når det gælder pensionsordninger, herunder SEP-IRA'er, SIMPLE IRA'er og 401 (k) planer. SIMPLE og 401 (k) planer skal etableres eller etableres i kalenderåret, selvom planen finansieres med tilbagevirkende kraft næste år. SIMPLE planer skal etableres inden 1. oktober og 401 (k) planer skal være oprettet senest 31. december. Gennemgå din nuværende plan for at se om det og dine finansieringsniveauer passer til dine behov i det kommende år.
Gennemgå dit valg af forretningsenhed
Frilansere arbejder ofte for sig selv uden nogen formel forretningsstruktur, der almindeligvis betegnes som "unincorporated". Det kan bare være fint for dine behov, men der er også andre muligheder, som f.eks. Dannelse af et selskab, partnerskab, aktieselskab eller en anden formel struktur. Der er ikke nogen størrelse-passer-alle svar. Iværksættere, der arbejder under en type struktur, vil måske gerne undersøge, om en anden virksomhedsstruktur kan være mere fordelagtig for dem skattemæssigt.
Hver forretningsstruktur har sine egne skattefordele og ulemper. Det kan være særligt strategisk at gennemgå din virksomhedsstruktur, hvis din økonomi eller skatteeksponering ændrer sig betydeligt.
Gennemgå forventede skattebetalinger
Du vil gerne oprette en plan for skattebetalinger på grund af næste år. Dette inkluderer den 4. skønnede skat betaling, der forfalder senest den 15. januar. Forlængelsesbetalingen, hvis der er nogen, skyldes normalt den 15. april, og den første skønnede skat betaling er også forfalden den 15. april. Disse datoer kan forlænges med en dag eller to om nogle år, hvis den 15. i måneden falder på en weekend eller en nationalferie.
Få en foreløbig ide om, hvad dine skatteforpligtelser vil være i år, så du har en ide om, hvor meget du skal afsætte til årets og næste års skat.