Jeg laver ikke for mange penge, gælder den nye sygesikringsregel for mig?
Det er et interessant spørgsmål sendt til mig af en læser.
Dette er et godt spørgsmål og fortjener et solidt svar.
Hvis en persons indkomst er mindre end mindste ansøgningsbehov, er den pågældende fritaget for betaling med delt ansvar. IRS vil ikke straffe en sådan person for ikke at have sygesikring. Faktisk kan vi sige, at en sådan person ikke er forpligtet til at have sygesikring. Hvis en sådan person indsender en selvangivelse, kan personen på Form 8965 angive, at de kvalificerer sig til en undtagelse fra betalingen med delt ansvar . Og denne formular bliver knyttet til og sendt til IRS sammen med resten af deres afkast. Da personen ikke er forpligtet til at have sygesikringsdækning for året, bryr sig IRS sig ikke om, hvorvidt deres sundhedsforsikring kvalificerer sig som en minimumsvigtig dækning i henhold til Affordable Care Act.
Lad os grave dybere og se, hvad der virkelig foregår her.
"Begyndende i 2014," siger IRS, "enkeltpersoner skal have sundhedsydelser dækning, kvalificere sig til en fritagelse for sundhedsdekning, eller foretage et fælles ansvar betaling med deres selvangivelse." [1]
Indtil videre er denne idé nem at forstå. Folk skal have sygesikring. I nogle situationer kan en person også kvalificere sig for en undtagelse. En undtagelse i denne sammenhæng betyder, at en person ikke er forpligtet til at have en sygesikring og ikke vil blive straffet for ikke at have sygesikring. Hvis en person ikke har en sundhedsforsikring og ikke er berettiget til en fritagelse, skal personen i en sådan situation betale en straf, der kaldes betaling med delt ansvar.
Spørgsmålet opstår naturligvis godt, hvad med mennesker, der tjener indkomst under den årlige ansøgningsgrænseværdi? Hvis de ikke er forpligtet til at indgive en selvangivelse, skal de stadig have en sygesikring? Og hvis de ikke har en sygesikring, skal de betale det fælles ansvar? Og hvis de skal have forsikring, men de er ikke forpligtet til at indgive en selvangivelse, hvordan skal IRS vide, om deres sundhedsforsikring opfylder definitionen på minimumsdekning?
Disse spørgsmål synes mig, hvad læseren spørger. Så lad os give dette nogle alvorlige tanker. Hvor begynder vi
Lad os starte her:
"Hvis du ikke er forpligtet til at indgive en selvangivelse," siger IRS, "din skatthuse er fritaget for betaling med delt ansvar, og du behøver ikke at indgive en selvangivelse for at gøre krav på dækningsfritagelse. Men hvis du ikke er kræves for at indgive en selvangivelse, men vælger at filere alligevel, kræve dækning fritagelse på linje 7a eller 7b i Form 8965. "[2]
Hvad siger denne instruktion fra IRS?
For det første, hvis en person ikke er forpligtet til at indgive en selvangivelse, er den pågældende fritaget for betaling med delt ansvar. Lad os tegne, hvad det betyder.
Hvis en person er fritaget for betalingen med delt ansvar, bliver personen ikke straffet, hvis han ikke har en forsikringsdækning i løbet af året. Med andre ord er denne person ikke forpligtet til at have sygesikringsdækning for året. Hvis de gør det, godt. Hvis de ikke gør det, ikke noget problem. Nederste linje: De behøver ikke at betale en bøde for ikke at have sygesikring.
Lad os nu sige, at en person ikke er forpligtet til at indgive en selvangivelse, men de indsender alligevel en selvangivelse. Måske havde de et job, og nogle skat blev tilbageholdt. Og de indgiver en selvangivelse for at få en tilbagebetaling af deres skatter fra IRS. I denne situation har personen to muligheder.
(1) Hvis denne person havde sygesikring for alle 12 måneder af året, så kunne personen kontrollere boksen på den relevante linje i selvangivelsen for at angive, at de havde helårsdækning.
(Dette findes på Linje 61 i Form 1040, Linie 38 i Form 1040A og Linje 11 i Form 1040EZ.) Dette signalerer til IRS, at personen havde en sygesikring, og dermed betalte deltidsansættelsen ikke.
Eller (2), hvis personen ikke havde helbredsforsikring for hele året, kan personen fortælle IRS, at ansvaret for delt ansvar ikke gælder for deres situation. Dette gøres ved at udfylde Form 8965 og kontrollere ja-boksen enten for Linje 7a eller Linie 7b (afhængig af deres forhold). Gør disse signaler til IRS, at personen ikke havde en sygesikring, men de kvalificerer sig til en undtagelse, og dermed vil betalingen med delt ansvar ikke finde anvendelse.
Her er årsagen til, at disse procedurer er vigtige. IRS-computeren kan (eller måske ikke) oprettes for at analysere din særlige situation. Med andre ord kan IRS måske ikke vide - bare ved at se på din selvangivelse - om du skal betale det fælles ansvar. Og vi ønsker ikke, at IRS og deres computere gætter på din situation. Fordi når IRS gør gætter, betyder det normalt, at du skal betale mere skat. Så vi vil forblive beskyttet ved at fortælle IRS, hvad der sker.
Afkrydsningsfeltet på Form 1040 (eller 1040A eller 1040EZ) betyder, at du har sygesikring for hele året. Afkrydsning af denne rubrik betyder, at betalingen med delt ansvar ikke gælder i din situation, fordi du var omfattet af sygesikring.
Afkrydsningsfelterne på linje 7a eller 7b i Form 8965 betyder, at du ikke havde sygesikring for hele året, og at betalingen med delt ansvar ikke gælder for din situation. Ved at tjekke en af disse rubrikker fortæller IRS'en, "Hej, min indkomst var lav nok til, at jeg ikke skulle straffes."
Hvad betyder disse afkrydsningsfelter for Linjer 7a og 7b på Form 8965?
Begge disse sammenligner indkomst til en ansøgningstærskelbeløb. Linje 7a måler husstandsindkomst, hvilket er den ændrede justerede bruttoindkomst for alle i personens husstand til skattemæssige formål. En husstand til skattemæssige formål betyder skattepligtige, skattepligtiges ægtefælle (hvis gift og arkiverer i fællesskab) og alle pårørende. For hver person i skattehushållet spørger vi, om denne person er forpligtet til at indgive en selvangivelse. Vi tilføjer derefter tilføje den ændrede justerede bruttoindkomst for hver person i husstanden, der er forpligtet til at indgive en selvangivelse. Og det er husstandens indkomst. Sammenlign derefter dette nummer med arkiveringstærsklen baseret på skatteyderens arkiveringsstatus. Hvis husstandsindkomsten ligger under tærskelværdien, kvalificerer personen sig for fritagelsen for betaling med delt ansvar (og behøver derfor ikke at have en sundhedsforsikring).
Linje 7b, derimod, måler bruttoindkomst. "Bruttoindkomst" skriver IRS i publikation 17, "inkluderer alle indtægter, du modtager i form af penge, varer, ejendom og tjenesteydelser, der ikke er skattefri. Det omfatter også indtægter fra kilder uden for USA eller fra salg af dit primære hjem (selvom du udelukker hele eller en del af det). "[3] Sammenlign personens bruttoindkomst til indleveringsgrænsen baseret på skatteydernes ansøgningsstatus. Hvis bruttoindkomsten er under tærskelværdien, kvalificerer personen sig for fritagelsen for betaling med delt ansvar (og behøver således ikke at have en sundhedsforsikring).
De underliggende love siger, at det vi virkelig ser på, er om husstandsindkomsten er mindre end kravet om indgivelse af krav. [4]
Noter.
- IRS, Instruktioner for Form 1040 (2014) , vejledning til Linje 61, side 50. PDF.
- IRS, Instruktioner for Form 8965 (2014) , side 1, kolonne 2. PDF.
- IRS, Din Federal Income Tax (2014) , Offentliggørelse 17, Side 5. PDF
- Internal Revenue Code sektion 5000A (e) (2) og Treasury Regulations 1.5000A-3 (f).