IRS bruger din MAGI til at afgøre, om du kan bidrage til en IRA
Derfor er det vigtigt at forstå, hvordan du beregner din ændrede justerede bruttoindkomst, fordi den har en vigtig rolle i forskellige skatteplanlægningsstrategier.
Den første ting at genkende er, at din ændrede justerede bruttoindkomst ikke er den samme som din samlede indkomst, eller som din justerede bruttoindkomst (AGI). De fleste mennesker er mere bekendt med deres justerede bruttoindkomst, end de er med deres MAGI.
Men selv om din justerede bruttoindkomst og din ændrede justerede bruttoindkomst sandsynligvis vil være forholdsvis tætte i værdi til hinanden, er det vigtigt at forstå forskellen mellem dem. Her er detaljerne, plus hvordan du beregner din MAGI.
Finde din justerede bruttoindkomst
Din justerede bruttoindkomst (AGI) er det samlede indkomstbeløb i et år, minus visse fradragsberettigede udgifter. AGI findes på linje 37 i IRS Form 1040 , på linje 21 i IRS Form 1040A , og på linje 4 i IRS Form 1040EZ.
Justeret bruttoindkomst inkluderer al din indkomst, herunder:
- løn
- investeringsindtægter
- erhvervsindkomst
- pensionsindkomst
- underholdsbidrag
- lejeindtægter og
- landbrugsindkomst
Det samlede indkomstbeløb er herefter "justeret" ved at fratrække fradragsberettigede udgifter. Disse kan omfatte:
- uddannelsesudgifter
- HSA-bidrag (HSA)
- sygesikringsudgifter (hvis du er selvstændig)
- IRA fradrag
- alimony og
- studielånsrenter
Internal Revenue Service bruger din justerede bruttoindkomst som udgangspunkt for at beregne din samlede indkomstskat. Det bruger også det til at afgøre, om du er berettiget til en række kreditter og undtagelser, herunder velgørende fradrag, fradrag for adoptionsudgifter, afhængige skattelettelser og arbejdsindkomstkredit.
Derfor er det generelt i deres bedste interesse at sænke din AGI så meget som muligt på grund af din indtjening. Derfor bør du finde så mange fradragsberettigede udgifter som muligt at trække fra det samlede beløb.
Der er to ting, du ikke behøver at tilføje til din AGI:
- bidrag til arbejdsgiver-sponsorerede planer, som 401 (k) s og
- skattepligtig indkomst genereret ved konvertering til en Roth IRA
Sådan beregner du din MAGI
Du kan ikke finde din ændrede justerede bruttoindkomst på din selvangivelse. Heldigvis er det dog nemt at beregne.
Start med din justerede bruttoindkomst, tallet på den sidste linje på forsiden af din 1040 eller 1040A skatteformular (linje 37 for Form 1040, linje 21 for Form 1040A eller Linje 4 for Form 1040EZ).
Find så selv en kalkulator, og tilføj tilbage:
- eventuelle fradrag du tog for IRA bidrag
- eventuelle fradrag du tog for studielån renter eller undervisning
- halvdelen af din selvstændige skat
- passiv indkomst eller tab
- udelukket udenlandsk indkomst
- udlejningstab
- Renter fra EE-spareobligationer bruges til at betale højere uddannelsesudgifter, og
- arbejdsgiverbetalt adoption omkostninger, og
- tab fra et offentligt handlet partnerskab
Hvordan IRS bruger din MAGI
Den vigtigste grund til at kende din ændrede justerede bruttoindkomst er at afgøre, om du kan foretage fradragsberettigede bidrag til individuelle pensionsregnskaber. IRS bruger også MAGI til at afgøre, om du er berettiget til at træffe skattefradrag for undervisning og gebyrer. For eksempel, fra 2017, hvis du er en enkelt eller leder af husholdningsfiler på din selvangivelse og er omfattet af en pensionsplan på arbejdspladsen, er du ikke berettiget til at tage et IRA-fradrag, hvis du havde en MAGI på $ 72.000 eller derover.
Du kan heller ikke tage fradrag for undervisning og gebyrer, hvis du havde en MAGI på $ 80.000 eller højere som en enkelt eller et hoved af husholdningsfiler eller $ 160.000, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab.
Da grænserne i disse situationer varierer afhængigt af din arkiveringsstatus, skal du konsultere en skatterådgiver eller tælle tallene selv for at se, hvor du står med din MAGI.