Sådan tager du Home Office-fradrag som freelancer
Reglerne for påstand om boligkontorets udgifter
At tage et fradrag for et hjemmekontor er en af de bedste ting at være selvstændig. Du får konvertere en del af dine personlige udgifter til fradragsberettigede forretningsomkostninger.
Nu, om disse regler ...
- Du kan ikke fratrække mere end dit nettoresultat. Hvis dit hjemmekontrakter fratrækkes til $ 3.000, men du har kun lavet $ 2.000, er du begrænset til $ 2000 fradrag. Eventuelle ubrugte hjemmekontrakter kan dog overføres til det følgende år. Det er ikke tabt for evigt eller helt.
- Dit kontor skal kun bruges til erhvervsmæssige formål. Hvis det fungerer dobbelt som din families tv-rum, kvalificerer det sig ikke som dit "kontor". Internal Revenue Service kalder denne "regelmæssig og eksklusiv brug."
- Dit kontorlokal skal være din primære forretningssted. Med andre ord kører du din freelanceoperation fra den pågældende placering. Dette betyder ikke nødvendigvis, at du ikke kan betjene kunder andre steder, men du skal styre din virksomhed fra dit hjemmekontor i stedet for på et andet sted.
Sådan beregner du dit hjemmekontor
Fra 1. januar 2013 har du to muligheder for at kræve hjemmeudgifter på din selvangivelse.
Den "forenklede" metode giver dig mulighed for at fratrække $ 5 for hver kvadratmeter af dit hjemmekontorum til op til 300 kvadratfod, samt nogle hjemrelaterede fradrag som pantrenter og ejendomsskatter, du ville indtaste i Schedule A, hvis du specificerer dine fradrag. Den forenklede metode giver ingen reserver for afskrivning eller afskrivning.
Mange freelancere finder ud af, at ved hjælp af denne forenklede mulighed betyder mindre fradrag, så de bruger den mere komplicerede, faste hjemmekontor beregningsmetode i stedet. Dette indebærer at udfylde formular 8829.
For det første skal du bestemme den procentdel af dine samlede boligudgifter, der er tildelt til din erhvervsmæssige brug. Du kan beregne denne procentdel på to måder:
- Andel kvadratfod: Mål størrelsen på dit hjemmekontor og mål størrelsen på dit hjem. Forholdet mellem de to vil give dit hjemmekontor procent.
- Antal værelser: Tæl antallet af værelser i dit hjem. Dit hjemmekontor procent vil være en divideret med antallet af værelser.
Tilladte boligkontorudgifter omfatter din husleje, realkreditrente - selv om det ikke er hoveddelen af dit realkreditlån-ejendomsskat, lejere eller boligejerforsikring, boligejerforeningsgebyrer, forsyningsselskaber og reparationer. Du vil anvende din procentsats på alle disse udgifter, og derefter tælle dem op for at nå frem til dit fradrag.
Hvis du for eksempel betaler 1 600 dollars om måneden i leje, og dit kontor repræsenterer 20 procent af den samlede kvadratmængde af din lejlighed, kan du fradrage 3 3.840 kr. Af den leje, du har betalt i løbet af året: 1.600 USD 12 måneder gange 20 procent.
Hvis dine elektriske regninger for året beløb sig til $ 1200, kan du trække $ 240 af det eller 20 procent. Nu er du op til et fradrag på $ 4.080, og du har ikke engang beregnet din lejereforsikring eller gasregning endnu.
Selvom du ikke kan fratrække en procentdel af hoveddelen af dine pantbetalinger, kan du afskrive en del af prisen på dit hus, hvis du ejer dit hjem. Du kan også fratrække omkostningerne ved eventuelle reparationer, der foretages direkte til dit kontorområde. Desværre vil eventuelle afskrivninger du tager på huset producere skattepligtige gevinster gennem afskrivninger genoptages, når og hvis du nogensinde sælger det.
Afdrage dine forretningsmæssige aktiver
Et forretningsmiddel er en ejendom med en brugbar levetid på mere end et år, der bruges til at producere indkomst. Computere, software og kontormøbler er alle gode eksempler.
Du har to valg til bogføring af disse køb.
- Du kan fradrage hele købsomkostninger i det år, du køber aktivet
- Du kan sprede købsprisen over en årrække
Begge muligheder indebærer at beregne din udgift på Form 4562, Afskrivninger og Amortiseringer. Hvis du vil tage det fulde fradrag i købsåret, kaldes dette et afsnit 179-fradrag, og det beregnes i del 1 i formular 4562. Hvis du ønsker at sprede omkostningerne over en årrække, er du " afskrive "din ejendom.
Skal du afskrive eller bruge sektion 179?
Afsnit 179 producerer normalt det største fradrag, fordi du hævder hele omkostningerne på én gang. Dette reducerer både din indkomstskat og selvstændig skat.
Men at sprede omkostningerne ud over flere år giver også en fordel. Det giver dig mulighed for at flytte nogle af udgifterne til de kommende år. Dette kan reducere indkomstskat og selvstændig skat i mindre trin over en længere periode.
Lad os sige, at du køber professionel software. Skatkoden giver dig mulighed for enten at afskrive omkostningerne over tre år eller at fratrække udgifterne i købsåret ved brug af sektion 179. Begge metoder giver stort set det samme resultat efter tre år, men ved hjælp af Sektion 179 får du det største fradrag i det første år. Afskrivning over tre år kan give dig yderligere fradrag i de kommende år. Dette kan være særligt fordelagtigt, hvis du forventer, at din indkomst vil stige i de kommende år.
Omvendt, hvis din freelance indkomst i år er usædvanligt høj, kan du bruge sektion 179 fradrag til at holde din skattepligt i det indeværende år så lavt som muligt.
Du vil måske også overveje, hvor længe du forventer at kunne bruge udstyret, før det skal udskiftes. Hvis du tror, at det kun vil vare et år eller to, kan det være en god indikation for at bruge sektion 179 fradrag for det pågældende aktiv. Du kan vælge at afskrive eller bruge sektion 179 særskilt for hvert aktiv, du køber. Det behøver ikke at være et tæppe, ensartet beslutning, der dækker alle dine købte forretningsmæssige aktiver.