Her er hvordan skattemæssige underskud overføres til fremtidige år.
Der er tre hovedkomponenter til forståelse for, hvordan kapitaltab kan overføre til fremtidige skatteår.
Sådan fungerer det.
Kapitalforløb bruges til at kompensere kapitalgevinster
Lad os antage, at du har et tab på $ 10.000 og en kapitalgevinst på $ 10.000. Disse vil udligne hinanden på din selvangivelse. I denne situation ville du ikke have noget skattetab tilbage til at overføre til det næste år. Du kan ikke vælge at betale skat på gevinsten i år og overføre tabet til det næste år. Kapitalforløb skal først bruges til at modregne eventuelle gevinster i indeværende skatteår.
$ 3000 af et kapital tab kan bruges til at udligne almindelig indkomst.
Hvis du har et underskud på $ 10.000 og ingen gevinster, kan du bruge $ 3.000 af kapitalforløb til at fratrække mod almindelig indkomst. Hvis din almindelige indkomst f.eks. Er $ 50.000, vil du f.eks. Få fradrag på $ 3.000 af underskuddet, og du betaler kun skat på $ 47.000 af almindelig indkomst. De resterende 7000 USD af tab kan overføres til det følgende år.
Kapitalforløb kan transporteres over ubestemt tid
Lad os antage, at aktiemarkedet har et dårligt år.
Du sælger en aktie eller en fælles fond og realiserer et tab på $ 20.000. Du har ingen kapitalgevinster det pågældende år. For det første bruger du $ 3.000 af tabet til at kompensere for almindelig indkomst. De resterende $ 17.000 vil overføre til det næste år. Næste år, hvis du har $ 5.000 af gevinsten, kan du bruge $ 5.000 af din resterende taboverførsel til at kompensere for denne gevinst, $ 3.000 for at fratrække mod almindelig indkomst, og de resterende $ 9.000 vil derefter overføre til det næste skatteår.
Hvis du ikke havde realiserede kursgevinster i de følgende tre år, vil de resterende $ 9.000-underskud blive brugt op, $ 3.000 ad gangen over de tre år.
Skal jeg realisere tab nu?
Nogle gange giver det mening at realisere et kapitaltab med formål, så du kan bruge den til at kompensere for kapitalgevinster og ordinær indkomst i de kommende år. Dette koncept henvises til skatteløsning og bruges af kyndige investorer.
Her er et overblik over, hvordan det fungerer. Ordinær indkomst beskattes med højere skatteprocent end kapitalgevinster. Det betyder at realisere et tab og bære dit kapitalforløb frem, hvor $ 3.000 af det kan udligne almindelig indkomst hvert år kan betyde en lavere skatteregning for dig. Hvis du går i pension, har mindre almindelig indkomst også betyde, at mindre af dine Socialsikringsydelser er skattepligtige for året. Selvfølgelig afhænger den egentlige fordel af et tab af kapital alt efter din individuelle skattesituation. Når det kommer til skatter, er det altid klogt at søge en kvalificeret skatterådgiver til at afgøre, hvad der passer til din specifikke situation.
Holder styr på kapitalforløbsbeløb
Kapitalgevinster og -tab samt underskud på underskuddet rapporteres på IRS-skemaer Schema D og for fast ejendom eller erhvervslivsinvesteringer på Form 8949. Når de rapporteres korrekt, vil disse blanketter hjælpe dig med at holde styr på eventuelle kapitaltabsoverdragelser.
De gevinst- og tabsregler, der diskuteres i denne artikel, gælder primært for børsnoterede investeringer som aktier, obligationer og fonde, og i nogle tilfælde til fast ejendom. Der er yderligere regler, der gælder, når du graver til korte gevinster vs. langsigtede gevinster, hvorvidt fradrag kan bruges til at opveje statsindkomst, hvordan ejendomsgevinster behandles, når du skal genindføre afskrivninger, og hvordan du tegner sig for passive tab og gevinster .