Skal du gøre UGMA eller UTMA Custodial Account Conversion?
økonomisk støtte tilbud fra deres foretrukne højskoler. I de fleste tilfælde er der en kløft mellem, hvad skolen koster og den økonomiske støtte tilbydes. Dette hul kan dækkes gennem stipendier, studielån eller personlige besparelser. Nogle familier har sparet penge til dette formål gennem UGMA (Uniform Gift to Minors Act) og UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) frihedsberetninger.
Disse køretøjer regerede oprindeligt højeste over skoleopsparingsmarkedet indtil oprettelsen af sektion 529-konti i 1996. Siden da vælger de fleste familier § 529 planer for deres kombination af skattefordele og forældrekontrol over aktiverne. Det er ikke overraskende, at mange forældre og bedsteforældre, der tidligere har brugt UGMA- og UTMA-depotkonti, kan føle sig lidt snydt.
Et spørgsmål, der ofte stilles af forældre, der har investeret i et UTMA- eller UGMA-konti, er derfor, om de kan konvertere deres konto til en sektion 529-plan. Selvom svaret er "Ja", kommer denne omdannelse med nogle mulige fangster.
Kontrol af aktiverne
En UTMA-529 eller UGMA-529-kontoomregning kan påvirke hvem der kontrollerer aktiverne. I nogle tilfælde kræver sponsorerne for afdeling 529 planlægning speciel håndtering og mærkning af disse konverteringer. I disse tilfælde er den specifikke konto mærket som en "Forsikringssektion 529-konto", og planens sponsor vil vende aktiverne til mindreårige, når de når voksenalderen, ligesom om det var en klassisk depotkonto.
Dette sker normalt, når barnet når 18 eller 21 år afhængigt af tilstanden.
Der er dog nogle sponsors sponsorer, der ikke kræver denne særlige kontobehandling, selv om der stadig er en lovlig forpligtelse, der forbliver for moderen eller bedsteforældrene. Nogle forældre kan overveje at vildledende kilden til disse midler, når de udfylder sektionsskemaet 529 for at undgå denne mulighed, men det er ikke tilrådeligt, da det ikke er lovligt og giver dit barn mulighed for at sagsøge dig for dårlig forvaltning af deres penge.
Modtagersændringer
Der er ingen mulighed for at overføre en UGMA- eller UTMA-konto til et andet barn eller for at ændre modtagere. Du skal ikke bruge en UTMA- eller UGMA-529-kontoomregning til at ændre modtageren, heller ikke fordi det ville svare til at give dit barns penge til en anden. Hvis du foretager en UGMA- eller UTMA-529-konvertering og rapporterer det ærligt, vil de fleste planer ikke tillade en ændring af modtageren, indtil den nuværende børsnoterede modtager bliver den direkte ejer. På det tidspunkt får det voksne barn at ændre modtageren fra sig selv til en anden, hvis han eller hun ønsker det.
Skatteeffekter af en UTMA eller UGMA-529 Custodial Account Conversion
I modsætning til IRA'er, der straffer dig, hvis du trækker dine penge og investerer det i en ikke-IRA-konto, har en UGMA- eller UTMA-529-konvertering ingen sådan straf. De underliggende investeringer i din konto kan dog være genstand for kapitalgevinstskat, hvis de har en tidligere urealiseret gevinst. Denne mulighed skal vejes mod fordelene ved at beskytte al fremtidig vækst på pengene under den nye § 529 plan.
Virkning på støtteberettigelse fra en UTMA eller UGMA-529 Custodial Account Conversion
En UGMA eller UTMA-529 konvertering anses generelt for et positivt skridt, når det drejer sig om at kvalificere sig til økonomisk støtte.
Det skyldes, at aktiverne på en depotkonto tælles som barnets aktiver, men aktiverne i den konverterede 529-konto regnes nu som tilhørende forældrene, hvis den studerende stadig er afhængig.
Det betyder, at ved at konvertere en UGMA- eller UTMA-konto til en sektion 529-konto, forventes kun 5,64% af aktiverne at blive brugt årligt af forældrene, i modsætning til at 20% bruges af den studerende før konverteringen.
Inden du tager nogen beslutning om en UGMA- eller UTMA-529-kontoomregning, er det en god idé at ringe til din stats afdelingens sponsor eller afdelingskonsulent.