Ved konsekvent at deltage i din ESPP gennem lønsumsfradrag, kan du akkumulere en betydelig sum penge i løbet af dine arbejdsår.
Det er nemt at samle rigdom på denne måde, men hvad gør du som ved pensionering eller når du går på pension ?
Deler du gradvis med denne bestand lidt hvert år, eller sælger alt på én gang? Det er her, hvor det bliver kompliceret.
Der er to ting at overveje, når man sælger ESPP-aktier: risiko og skat. Lad os først tale om risiko, fordi det er vigtigere end skatter.
Risiko for Holding Company Stock
At holde meget af din rigdom i en enkelt aktie er risikere end andre investeringsmetoder, som f.eks. At eje en aktieindeksfond. På vores risikovægtskala på 1 til 5 , der ejer en enkelt aktie som risikoniveau 5, placeres den i den højeste risikokategori i forhold til andre valg.
Som du nærmer dig pensionen har dine penge et bestemt job at gøre, hvilket er at levere pålidelig livslang indkomst for dig. Det er tåbeligt at risikere en stor del af din fremtidige indkomst på en virksomheds aktiepræstationer.
Du kan føle en følelsesmæssig tilknytning til virksomheden. Dette er almindeligt. Det betyder dog ikke, at du bør fortsætte med at eje en masse selskabsaktier, som du overgår til pensionering.
Hvor meget er for meget? Tilføj værdien af alle dine finansielle aktiver, såsom opsparing, investeringer og pensionskonti. Nu divider værdien af den aktie du ejer i dine samlede finansielle aktiver. Hvis en aktiebeholdning udgør mere end 5% af dine finansielle aktiver, er det for meget.
Her er et eksempel.
Sig, at du ejer $ 50.000 af selskabsbeholdning, og du har $ 500.000 i alt finansielle aktiver. Det betyder, at 10% af dine finansielle aktiver er i selskabsbeholdning. Det er for meget.
Hvis du har mere end 5% af dine finansielle aktiver i børsnoterede aktier, vil du gerne udarbejde en dispositionsplan for at sælge aktier. Det er her skatter kommer ind.
Skatter på salg af ESPP-aktier
Dine aktieopkøbsplan aktier kan have nogle unikke skatteegenskaber. For at forstå dette, lad os dække tre faktorer, der bidrager til beskatningen af ESPP-bestanden.
- Først skal du beregne forskellen mellem udbudsprisen (hvad du har betalt for bestanden) og den rimelige markedsværdi (hvad en normal person, der køber lagerbeholdningen skulle betale for det efter udbudsdatoen). Dette beløb vil generelt blive betragtet som kompensationsindkomst eller lønindtægt og rapporteres normalt på din W-2.
- Dernæst er der gevinst eller tab på lageret. Dette er forskellen mellem, hvad du har betalt for bestanden og dens værdi, når du sælger den. Denne form for gevinst eller tab rapporteres ligesom enhver anden gevinst eller tab.
- Nu bliver det endnu mere kompliceret. Mængden af dit overskud, der tilskrives enten kompensationsindkomst eller kapitalgevinster afhænger af, hvor længe du har holdt beholdningen. Når du sælger dit firma lager, afhængigt af når du sælger det, er det klassificeret som enten en kvalificerende eller ikke-kvalificerende disposition. Med en kvalificeret disposition (hvilket betyder at du holdt dine ESPP-aktier i mere end to år fra udbudsdatoen og et år fra købsdatoen), er du i stand til at rapportere mere af dit overskud som en realisationsgevinst snarere end som arbejdsindkomst. Dette er en fordel, da kapitalgevinstskatten er lavere end den ordinære indkomstskattesats.
Det er uden for denne artikels anvendelsesområde at forklare alle skat nuancer, men hvis du vil grave ind i det, er Fidelitys ESPP-beskatning let gjort et godt stykke arbejde med at forklare, selvom jeg ville argumentere for det, er det stadig ikke let at forstå.
Nederste linje: Hvis du indtræder pensionering med en betydelig mængde virksomhedsaktier, vil du gerne skønne afgifterne og se om der er planlægningsmuligheder.
F.eks. Måske hvis du sælger aktier året efter at du går på pension, når du ikke længere har en fortjeneste, så vil en lavere kapitalgevinstskat være gældende, end hvis du sælger aktierne i det år, du går i pension, hvor du måske stadig har tjent indkomst at rapportere.
Hvornår skal man sælge aktier
De fleste arbejdstagere, der har adgang til en aktieopkøbsplan, vil drage nytte af at engagere sig i en kontinuerlig cyklus for at købe aktier gennem lønsumsafdrag og sælge bestanden enten så hurtigt som muligt (hvis du vil reducere risikoen for at eje en enkelt aktie) eller umiddelbart efter at du har mødt den nødvendige holdingsperiode (hvis du føler at administrere skatter er vigtigere end investeringsrisikoen for at være alt for udsat for en enkelt bestand).
Hvis du finder en stor del af din økonomiske sikkerhed, er bundet til din arbejdsgiver - hvilket betyder både din nuværende indkomst under arbejdet og en stor del af din formue gennem ejerskabet af selskabsbeholdningen, bør risikobeslutningen trodse eventuelle skattebesparelsesmuligheder. I denne situation arbejde for aggressivt at reducere risikoen ved at sælge aktier.
Hvis du ejer nok lager, kan du også anvende en overdækket opkaldsstrategi, der genererer indtægter på lageret, mens du etablerer forudfastsatte prispoint, hvor du vil sælge det.
Hvis du har betydelige finansielle aktiver uden for din virksomhedsbeholdning, kan planlægningen af dit børs salg på den mest skatteeffektive måde være den faktor, der er vigtigere end risikoen ved at beslutte, hvornår man skal sælge aktier.