Nye Skatteregler Tillader 529 Planudbetalinger til Privat Uddannelse
Kvalificerede 529 Planudbetalinger
Tidligere var kvalificerede 529 planoptagelser begrænset til tilbagetrækninger, der plejede at betale for videregående uddannelsesudgifter på berettigede gymnasier og universiteter.
Det betyder specifikt skoler, der er berettiget til at deltage i føderale studenthjælpeprogrammer. Udbetalinger er begrænset til visse udgifter, herunder:
- Undervisning og gebyrer
- Værelse og bord til studerende, der deltager i mindst halv tid
- Bøger, forsyninger og udstyr, herunder computere
- Udstyr eller tjenester, der kræves til elever med særlige behov
Forældre kan foretage årlige 529 planudbetalinger op til det beløb, der kræves for at dække en af disse associerede omkostninger skattefri. Udbetalinger til andre formål end kvalificerede uddannelsesudgifter er underlagt en 10 procent skat straffe, og forældre skal også betale almindelig indkomstskat på indtjening.
Brug af 529 Planudbetalinger til Privat Uddannelse
Under den opdaterede skattekode kan forældre nu trække op til $ 10.000 om året for at betale for undervisning, bøger og andre støtteberettigede udgifter på private grundskoler og gymnasier. Det omfatter både religiøse og charterskoler, der tilmelder elever fra børnehave gennem 12. klasse.
Disse tilbagekøb er skattefrie, så længe de bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter.
Tilbagetrækningsgrænsen på $ 10.000 justerer sig pænt med den gennemsnitlige årlige pris for privat uddannelse. For akademiske år 2017-18 var den gennemsnitlige private skoleundervisning $ 10,302. Privat grundskoleundervisning var næsten $ 5.000 billigere end privat videregående skoleundervisning.
Skal du bruge 529 Planlæg penge til privat skole?
Ved første øjekast synes udvidelsen af 529 planudtagninger som en åbenbar fordel. Forældrene er imidlertid spørgsmålet, om det er fornuftigt at bruge 529 planudtagninger til dækning af disse omkostninger. Svaret hænger sammen med flere faktorer, herunder hvor meget du har sparet i 529 pensionsaktiver, hvor meget du betaler for privatundervisning, hvor meget du forventer dit barns kollegiekostnader vil være, og hvad du fortsætter med at tilføje i planen om på deres vegne.
Antag for eksempel at du åbner en 529 konto til dit barn ved fødslen og drage fordel af IRS-reglen for front-loading. Denne regel giver dig mulighed for at gøre bidrag på fem år på én gang, op til den årlige grænse for gaveskat . Gavekort gælder for økonomiske gaver, du laver til en anden. For 2018 er den årlige udelukkelse $ 15.000 pr. Barn. Gift par arkivering i fællesskab kan fordoble dette til $ 30.000 pr. Barn.
Hvis du bidrager med $ 150.000 foran og tjener et årligt afkast på 6 procent, vil kontoen vokse til mere end $ 202.000 ved dit barns femte fødselsdag. På dette tidspunkt tilmelder du dem i privat grundskole, og du kan begynde at lave nye bidrag til planen.
Hvis du fortsætter med at maksimere den årlige ekskluderingsgrænse, vil dine bidrag overstige $ 10.000 udbetalinger til privat uddannelse. Og hvis du fortsætter med at tjene det samme gennemsnitlige årlige afkast på 6 procent, vil planbesparelser fortsætte med at vokse.
Men dette eksempel antager et bedste tilfælde. For forældre, der ikke er i stand til at forhåndsbelaste en konto, begynder senere at spare eller bidrager langt under den årlige grænse for gaver til skattefradrag, vil det være muligt at trække 10.000 dollar om året til privatskole, hvis barnet er kort, når det er på tide at betale for college udgifter. Og kollegium koster i sammenligning meget mere end grundskolen eller gymnasiet. Ifølge CollegeBoard er den gennemsnitlige undervisningsrate for et offentligt fireårigt universitet 23.890 kr. I 2018; det øges til 32.410 dollar for private gymnasier og universiteter.
Brug af Coverdell ESA som et alternativ til privat uddannelse
Hvis du er på hegnet om at bruge 529 planudtag til privat skole, er der en anden mulighed: en Coverdell Education Savings Account (ESA) . Disse konti giver også forældre mulighed for at spare på videregående uddannelse på skattefordel, men de kan også bruges til at betale for K-12 udgifter.
Der er nogle vigtige forskelle for at være opmærksom på, om du overvejer en Coverdell. For det første kan du kun bidrage til et af disse konti til dit barn, indtil de når 18 år. Der er ingen aldersbegrænsninger med en 529 plan.
Derefter begrænses den årlige bidragsgrænse til en Coverdell ESA til $ 2000 for 2018. Den maksimale levetidskompensation til en af disse planer er $ 36.000. Til sammenligning kan du bidrage betydeligt mere til en plan på 529 årligt, og levetidsbidragsgrænsen for ca. 529 planer kan nå 500.000 dollars afhængigt af hvilken stats plan du vælger.
Tredje og måske vigtigst, kan du ikke forlade penge på en Coverdell-konto på ubestemt tid. Hvis dit barn ikke bruger alle pengene til grundskoleuddannelse, gymnasieuddannelse eller skoleuddannelse efter 30 år, skal eventuelle resterende saldi fordeles. IRS klager over en 10 procent skat straf og vurderer almindelig indkomstskat på fordelingen. Med en 529-plan kan du simpelthen rulle kontoen til en ny modtager og fortsætte med at spare, når dit barn er færdigt med college.
En sidste ting at huske på. Hvis du beslutter dig for at trykke på din 529 plan for private skoleudgifter, kan du bruge en Roth IRA som sikkerhedskopi til college, hvis du går i stykker. IRS frafalder den 10 procent tidlige tilbagetrækning straf normalt forbundet med tidlige IRA tilbagetrækninger, når de bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter. Regelmæssig indkomstskat ville stadig gælde. Forståelse for enhver skolebesparelsesindstilling kan hjælpe dig med at skabe den bedste strategi for at dække hele uddannelsesudgifterne.