At indlede en 529 Plan-modtagerændring er ikke kompliceret
En 529 skolebesparelsesplan kan være et nyttigt værktøj til planlægning af disse omkostninger.
Disse planer giver en skattefordelet måde at spare på for college, der begynder så tidligt som fødslen. Den 2017 skattelettelser og Jobs Act udvidet for nylig retningslinjerne for 529 planer, så forældre kan trække op til $ 10.000 om året fra disse planer til private eller religiøse grundskoler og gymnasier.
Men hvad sker der, hvis din studerende ikke bruger alle de penge, du har sparet i en 529-plan på deres vegne? Eller hvad nu hvis de vælger ikke at gå på college? Normalt vil tilbagetrækninger fra en 529 opsparingsplan for andet end kvalificerede uddannelsesudgifter være underlagt 10 procent skat straffe og regelmæssig indkomstskat. Der er imidlertid en løsning for at undgå en skattebid: ændre planens modtager.
529 Ændring af modtagerregler
Internal Revenue Service (IRS) har specifikke retningslinjer for at ændre modtageren af en 529 opsparingsplan. Heldigvis er ændringen ikke en alt for kompliceret proces.
Det vigtigste, du skal huske på, er, at den nye udpegede modtager skal være en kvalificeret person. En kvalificeret person er medlem af modtagerens familie. Det omfatter:
- Deres ægtefælle
- Deres svigerfamilie, herunder svigerinde, svigerfar, svoger eller svigerinde
- Deres børn, herunder træbørn, plejebørn eller adopterede børn
- Deres søskende, herunder step-søskende
- Deres nieser eller nevøer
- Tanter og onkler
- Første fætre
Husk, at du som konto ejer er ikke modtageren. Men hvis du overfører 529 planbesparelser til en anden, kan du vælge selv eller din ægtefælle at være modtageren fremad. Hvis dit barn har en stepperent, kan de også betegnes som modtager.
Så længe den nye støttemodtager opfylder betingelserne for at være medlem af den gamle modtagerens familie, udløses ingen skattestraf. Men hvis du overfører en 529 til enhver, der ikke passer til familiens skimmelsvamp, behandles den som en ikke-kvalificeret tilbagetrækning . I så fald vil både 10 procent straf og almindelig indkomstskat gælde.
Sådan ændres en 529-planmodtager
At foretage en 529 ændring af modtageren er lige så simpelt som at udfylde det relevante papirarbejde med din planadministrator. Du skal angive dit navn og socialsikringsnummer samt navnene og de sociale sikringsnumre for både dine nuværende og nye modtagere. Du skal angive forholdet mellem de to støttemodtagere, det beløb, du overfører, hvor disse midler skal overføres til og hvordan du vil have dem investeret.
Du har mulighed for at ændre den udpegede modtager på en eksisterende konto eller etablere en ny 529 plan, som modtager overførslen på vegne af din nye modtager. Hvis du tager penge fra en 529 plan og flytter den til en anden, er det bedst at have den nuværende planadministrator gennemføre transaktionen for dig. Hvis du skulle tage en fordeling direkte fra en 529 plan og ikke rulle den ind i den nye plan inden for 60 dage, vil transaktionen regne som en ikke-kvalificeret skattepligtig tilbagetrækning.
Hvorfor ændre modtagere gør mening
I modsætning til en anden skolebesparelsesmulighed giver Coverdell Education Savings Account ikke 529 planer en tidsbegrænsning på, hvor længe du kan spare. Med en Coverdell ESA, for eksempel, er du forpligtet til at trække alle midler tilbage af modtagerens 30 års fødselsdag; ellers vil du skylde en stor skattestraf på eventuelle resterende midler.
At kunne ændre modtagere med en 529-plan giver dig ikke kun mulighed for at undgå skatter, men det gør det også muligt for dine besparelser at vokse på skattefordel. Hvis dit barn f.eks. Uddanner college med $ 20.000 stadig i deres 529-plan, kan du selv betegne dig som modtager og fortsætte med at gøre regelmæssige bidrag. Når de selv har et barn, kan de i stedet overføre planen til dem. I mellemtiden er kontoen steget i størrelse, både gennem dine faste bidrag og afkast frembragt af dine investeringer.
Husk at gennemgå dine investeringsvalg
Individuelle 529-planer kan variere meget, hvad angår besparelser, der kan investeres, men mål-datofonde er en populær mulighed. Disse midler har en forudindstillet aktivfordeling, der justerer over tid, da den udpegede støttemodtager kommer tættere på skolealderen. Hvis du overfører en 529-konto fra din 22-årige kollegium til deres femårige niece, skal du opdatere din aktivfordeling for at afspejle deres længere tidslinje, indtil de går på college. Og som du overvejer forskellige midler, skal du tage tid til at tjekke gebyrer og præstationer for hver enkelt for at finde den rette balance mellem omkostninger og afkast.