Hvordan skattefordelen beregnes
Dine bidrag til en FSA-plan er afsat før skat. Ifølge Cindy Hockenberry, direktør for skatteforskning og regeringsrelationer på National Association of Tax Professionals, "Størrelsen af ydelsen trækkes fra din bruttoløn, inden den føderale indkomstskat tilbageholdes." Ud over at reducere størrelsen af den indkomstskat, du betaler, reducerer FSA-bidrag også din lønning eller FICA-skat, hvilket vil udgøre en rimelig del af besparelser fra din side.
"Ingen beskæftigelses- eller føderale indkomstskatter trækkes fra dit bidrag," forklarer IRS i publikation 969. Dette er den eneste måde, hvorpå du aktivt kan reducere din lønningsskat, uden at tage et fald i lønnen.
Medicinsk FSA besparelser
FSA'er kommer i to sorter. Der er de medicinske FSA'er, der dækker dine medicinske og dental udgifter og afhængige pleje FSA'er, der dækker de daglige omkostninger ved pasning af dine børn. På grund af den eskalerende udgifter til lægebehandling og medicinudgifter i dag er medicinske FSA'er særligt fordelagtige. Medicinske udgifter er kun fradragsberettigede, når dine udgifter overstiger 7,5 procent af din justerede bruttoindkomst. Det er værd at bemærke, at du skal være i stand til at specificere dine udgifter for at kunne hæve disse udbetalinger som fradrag. Medicinske FSA'er reducerer din skattepligtige indkomst lige uden for flagermus, og bidrag i en medicinsk FSA kan bruges til at dække udgifter, der ikke ville være fradragsberettigede, såsom over-the-counter medicin.
Hvad udgør afhængig pleje?
Afhængig pleje FSA'er bruges til at afsætte dollars før skat til at betale for børnepasning, men omfatter også voksen dagpleje. Dette er en vigtig fordel i dag på grund af "sandwich generation", der skal passe deres børn såvel som deres sorgende forældre. Kvalificerende afhængige plejeomkostninger giver dig mulighed for at arbejde, eller at være på udkig efter arbejde og skal være til omsorg for en kvalificeret person (normalt en afhængig ).
FSA Ulempen
En stor ulempe med FSA'er er, at du skal bruge alle de penge, du har afsat hvert år, ellers er bidragene fortabt. Disse "bruge det eller miste det" regler blev for nylig blevet afslappet af IRS. Kay Bell af IRS forklarer, at IRS vil give FSAs mulighed for at udbetale fordringer op til to og en halv måned efter afslutningen af planens ydelsesår. Planadministratorer er dog ikke forpligtet til at gøre det. Som medarbejder skal du spørge din medarbejderrepræsentant, hvis nogen af deres FSA-penge kan overføres til det følgende år.
Flere FSA ressourcer:
- Hvad er en fleksibel udgiftskonto? (Om finansiel software)
- Administrer din FSA med finansiel software (om finansiel software)
- Maksimere dine beskæftigelsesfordele (Om finansiel planlægning)
- Fleksible udgiftsordninger fra publikation 969 (Internal Revenue Service)
- Medicinske og tandplejeudgifter, publikation 502 (IRS)
- Child and Dependent Care Udgifter, Offentliggørelse 503 (IRS)