En simpel strategi kan gå langt for at minimere skatter
For flere år siden da jeg forberedte afkastet til et ægtepar for skatteåret 2012, indså jeg, at de havde den ideelle skattestrategi. De var i stand til at sænke deres føderale indkomstskatter ved at eje et beskedent hjem, sætte børnene gennem college og sparer for pensionering.
Lyder perfekt, men hvordan trækker tallene ud? Brug af skatteåret 2012 IRS-grænser og skattesatser, der var gældende på det tidspunkt, her er hvordan vi reducerede deres skattepligtige indkomst.
For at se, hvordan disse strategier kan fungere for dig, skal du sørge for at høre IRS-hjemmesiden for de mest opdaterede føderale skatteprocenter.
Skattestrategi 1: Gem i en 401k Plan
Lad os starte med deres profil. Parret indgiver en fælles selvangivelse og har tre børn: to på college og en i gymnasiet. Mellem dem begge tjener de $ 76.500 i løn. Hver sætter væk $ 5.000 i deres 401k pensionsspareplaner, hvilket reducerer deres skattepligtige løn med $ 10.000. Nu beskattes parret kun på 66.500 dollar. (Dette forekommer også at være deres justerede bruttoindkomst .)
Skattestrategi 2: Køb et hus & prissæt dine fradrag
Fordi de ejer et hus, er parret berettiget til at specificere deres fradrag . Foruden en pantrente på $ 16.000, har parret også ejendomsskat (yderligere $ 5.000), donationer til deres kirke (ca. $ 3.700), og lad os ikke glemme de statsskatter, der blev tilbageholdt på deres lønsedler ($ 2.500).
Deres specificerede fradrag beløb sig op til $ 27.200. Dette reducerer deres AGI fra $ 66.500 til $ 39.300.
Kunderne kan reducere deres skattepligtige indkomst med $ 19.000 på grund af deres fem personlige undtagelser . Personlige fritagelser er et standardbeløb for hver skatteyder og afhængig af afgiftsangivelsen.
For 2012 er det personlige fritagelsesbeløb $ 3.800, mens fem personer (mand, kone og tre pårørende) svarer til $ 19.000. Personlige undtagelser fungerer som et fradrag, da dette reducerer parrets skattepligtige indkomst.
Efter at have trukket deres personlige undtagelser fra, er parrets skattepligtige indkomst $ 20.300. Dette er det beløb, som den føderale indkomstskat beregnes på. Ved hjælp af 2012 skattesatser giver dem en indkomstskat på $ 2.175. Vi bemærker, at parret falder i 15% skatkonsollen baseret på deres skattepligtige indkomst for ægtefæller, der indgiver sig i fællesskab. For 2012 beskattes den første $ 17.400 af den skattepligtige indkomst til en sats på 10%. Skattebeslaget på 15% gælder for skattepligtig indkomst over $ 17.400 op til $ 70.700. Imidlertid er parrets skattepligtige indkomst kun $ 20.300, så 15% sats gælder kun for det beløb, hvorunder deres skattepligtige indkomst overstiger $ 17.400, hvilket er slutningen af den nedre 10% beslag. Beløbet beskattes til 15% satsen er $ 2.900, hvilket resulterer i at $ 435 i skat beregnes. Ved at kombinere beløbene fra 10% og 15% skattesatserne, har dette par en føderal indkomstskat på $ 2.175.
Skattestrategi 3: Brug skattekreditter til at eliminere dine skatter
To af deres børn går på college. Deres ældste datter er senior på et statsuniversitet, og deres søn, den næstældste, var en freshman på et andet statsuniversitet.
For 2012 har de mulighed for at beslutte mellem Lifetime Learning Credit eller American Opportunity Credit . Parret brugte $ 15.000 på datterens undervisning og $ 5.000 på deres sønns undervisning for året. Parret kunne vælge mellem en livslang læringskredit på 20% af de første $ 10.000 undervisningsudgifter (for en maksimumskredit på $ 2.000) eller den amerikanske Opportunity Credit på op til $ 2.500 på de første $ 4.000 af kvalificerende uddannelsesudgifter, som omfatter kursusmaterialer som samt undervisning.
Enhver kombination af skattekreditter til videregående uddannelser ville helt eliminere parrets $ 2.175 i føderal indkomstskat. Men i deres tilfælde fungerede den amerikanske Opportunity Credit bedre, da 40%, at skattefradrag refunderes. Med to amerikanske mulighedskreditter på højst $ 2.500 beløb, er det $ 5.000 i skattekreditter.
Sixty procent af det beløb, eller $ 3000, modregner deres føderale indkomstskat på $ 2.175. Denne del af American Opportunity-krediten kan ikke refunderes, så denne del af skattekredit reducerer deres føderale indkomstskat til nul, men ikke under nul.
Forty procent af deres amerikanske mulighed kredit blev refunderet, så $ 2000 af denne kredit blev behandlet som om det var en skat betaling. Refunderbare kreditter fungerer ligesom tilbageholdenhed og andre skattebetalinger, og ethvert overskydende beløb over den føderale skatteforpligtelse refunderes af IRS. For dette par modtog de en skat refusion, der var $ 2.000 højere end størrelsen af den skat, de havde betalt gennem tilbageholdelse.
Skattestrategi 4: Juster din tilbageholdenhed og brug din skat tilbagebetaling klogt
Så parret får fuld refusion af alle deres tilbageholdenhed plus et tillægsbeløb fra den refunderbare del af American Opportunity Credit. De besluttede at bruge en del af deres refusion til at åbne Roth IRA'er for både mand og kone (op til $ 5.000 hver for år 2012) og at sætte resten i flere bankbeviser til deres yngste datters kollegium.
Som du kan se, er nogle gange skatteafbryder en meget god ting. Ved at eje et hus, sætte deres børn gennem college og sparer for pensionering, har dette par lykkedes at fjerne deres skatteregning.