Kvalificerende regler for nogle skattekreditter kan være komplekse
Desværre kan alle disse skatteproblemer være forvirrende, fordi hver med sin egen række kvalificerende regler. Kende hvilke skattekreditter du kan kræve, hvilket du ikke kan, og betydningen af alle de skattebetingelser, der er forbundet med dem.
Skattekreditter vs. Skatteafdrag
Skattekreditter er ikke de samme som skattefradrag. Skattelettelser er meget bedre.
Fradrag er fradrag du tager ud af din indkomst. Hvis du har tjent $ 50.000 i løbet af året, og du har $ 10.000 i fradrag, vil IRS kun beskatte dig på $ 40.000. Det er helt sikkert en god ting, men sammenlign det med skattekreditter.
Du er færdig med din selvangivelse, herunder at tage alle de fradrag, du havde ret til. Nu er du klar over, at din skatteplanlægning var slukket og på en eller anden måde skylder du IRS $ 1.000. Hvis du har ret til at kræve en skattekredit på $ 1.000 eller mere ... poof. Din skatte gæld går væk. Du skylder ikke IRS noget. Hvis du skylder IRS $ 2000, og du har ret til en $ 1.000 kredit, er du kun skyldig forskellen - $ 1.000. Credits kommer ud af din skatte gæld, ikke din indkomst, og de gør det dollar for dollar.
Refunderbare Credits vs Non-Refundable Credits
Nu bliver situationen mere kompliceret, fordi der er to typer af skattekreditter: Det refunderbare sortiment og dem, der ikke kan refunderes.
De fleste kreditter, men ikke alle, kan ikke refunderes, og der er en ret betydelig forskel.
En ikke-refunderbar skattekredit kan slette eventuelle skatter, du måtte skylde IRS, men IRS vil ikke sende dig en refusion, hvis der er nogen kredit tilbage. F.eks. Hvis du skylder $ 1000 i skat efter afslutningen af din selvangivelse, og hvis du kan kræve en $ 2.000 ikke-refunderbar skattefordel, går din skattegæld stadig væk, men IRS holder balancen - den resterende $ 1.000.
Du kan ikke overføre det til de kommende år, og du modtager ikke penge tilbage for det beløb.
Kontrast dette med et refunderbart kredit. Hvis den $ 2.000 skattelettelse du hævdet var refunderet, ville det eliminere din skattegæld, og IRS ville sende dig en $ 1.000 restitution for saldoen.
Den indtjenede skatkredit
Selvfølgelig er refunderbare skattekreditter bedre, men der er kun få af dem. Den indtjenede skatkredit er en af de mest populære.
Denne kredit blev indført i Internal Revenue Code i 1975 med ideen om at lægge flere penge i lommer af lavt til moderat indkomst skattepligtige. Som navnet antyder, skal du have fortjent indkomst, der stammer fra at arbejde for en arbejdsgiver eller være selvstændig. Hvis du har mere end $ 3.450 investering eller renteindtægter fra 2017, vil du ikke kvalificere dig. Du skal være mindst 25 år gammel, og du kan ikke være 65. Du skal have boet i USA i mindst seks måneder af skatteåret, og du kan ikke hævdes som en afhængig af nogen anden skatteyder. Hvis du er gift, skal du sende en fælles retur med din ægtefælle.
EITC's størrelse er opbygget i henhold til, hvor mange afhængige personer du har, og din indkomst. Hvis du tjener for meget, vil du ikke kvalificere dig.
Jo flere afhængige du har, desto større er din kredit. Hvis din indkomst er meget lav, og du har tre eller flere afhængige, kan du have ret til en indtjeningskat på $ 6.318 pr. 2017.
The Child Tax Credit
Dette er en anden meget populær kredit. Du kan være berettiget til $ 1.000 pr. Barn op til $ 3.000 i alt, hvis du har børn.
De skal være yngre end 17, og både dig og dine børn skal have socialsikringsnumre, der blev tildelt før eller inden forfaldsdatoen for året. Hvert barn skal være dit biologiske afkom, dit adoptivbarn, et fosterbarn, der er placeret hos dig af et statsligt organ eller dit styrefamilie. Hvis han tilfældigvis har egen indkomst, kan han ikke have ydet halvdelen eller mere af sin egen økonomiske støtte i skatteåret. Du skal hævde ham som din afhængige, og han skal være en amerikansk statsborger.
Han skal have boet hos dig i mindst halvdelen af året.
Som med indtjeningskreditten kan du ikke tjene for meget, hvis du håber at kvalificere dig til hele $ 1.000 kredit pr. Barn. Fra skatteåret 2017 er indkomstgrænserne $ 75.000 for enkelt- og leder af husholdningsfiler, $ 110.000 for ægtefæller, der sender i fællesskab, og $ 55.000, hvis du er gift, men sender et særskilt retur. Du skal trække $ 50 fra din skattekredit for hver $ 1.000 du tjener over disse grænser.
Teknisk set kan Child Tax Credit ikke refunderes, men der er en fangst. Hvis du har mindst $ 3.000 i indkomst, kan du også kvalificere dig til den ekstra børnefradragskredit, som kan lægge nogle penge tilbage i lommen. Fra og med 2017 kan denne kredit være op til 15 procent af din skattepligtige arbejdsindkomst over 3 000 kr. Hvis du kan gøre krav på den ekstra børnetilskudsbetaling, kan du i det mindste have denne meget af din oprindelige børnetilskudsbetaling refunderet til dig, efter at nogen skattegæld du skylder er elimineret.
Nogle populære ikke-refunderbare kreditter
Der er mange ikke-refunderbare skattekreditter derude, men nogle er mere almindelige end andre.
- Hvis du er mindst 65 år gammel, eller hvis du er handicappet, kan du muligvis gøre krav på skattelettelsen for ældre og handicappede, nogle gange kaldet " Senior Tax Credit ". Igen, hvis du tjener for meget, vandt du ' t kvalificere, og tærsklerne er ret lave: kun 17.500 dollar i justeret bruttoindkomst, hvis du er en enkelt eller leder af husholdningsfiler. Mere komplicerede beregninger kommer i spil, hvis du har ikke-skattepligtig social sikring eller anden pensionsindkomst. Beløbet for denne kredit varierer fra $ 3.750 til $ 7.500 pr. 2017.
- Du kan kvalificere dig til Børne- og Dependent Care Credit, hvis du betaler en plejeperson for at se over dit barn eller børn under 13 år, så du kan arbejde eller søge arbejde. Du kan også kvalificere dig, hvis din ægtefælle ikke er i stand til selvbehandling, så du skal betale nogen for at passe ham eller hende. Denne kredit kan beløbe sig til op til 35 procent af dine kvalificerede plejeomkostninger, men igen er det underlagt indkomstbegrænsninger.
- Der er to uddannelsesmæssige skattelettelser til rådighed i 2017 skatteåret: Lifetime Learning Credit og American Opportunity Tax Credit . Hver giver dig mulighed for at fradrage en procentdel af, hvad du betaler i undervisning og beslægtede omkostninger for dig, din ægtefælle eller din afhængige til at forfølge videregående uddannelse. Beløbene af disse kreditter falder også, da din indkomst stiger over bestemte grænser. Regler bestemmer arten af uddannelsesudgifter, der kvalificerer sig mod kreditten, herunder visse gebyrer og obligatoriske omkostninger. Du kan gøre krav på et af disse kreditter eller det andet, men ikke begge.
Fortsæt med forsigtighed
Disse kreditter er bare toppen af isbjerget, og reglerne her er bare resuméer. Vær meget sikker på at du er berettiget til at kræve disse skattekreditter eller andre, før du rent faktisk gør det. At forsøge at kræve en skattekredit, som du ikke kvalificerer til, kan resultere i en IRS-revision , noget, som ingen ønsker at skulle klare. Det er let at tage fejl, fordi reglerne for de fleste kreditter er sammenlåsende og komplekse. Hvis du i tvivl er i tvivl, kan du kontakte en skattefaglig, før du sender dit retur.
Hvad angår disse indkomstgrænser, skal du huske på, at de for de fleste kreditter henviser til din justerede bruttoindkomst eller AGI, ikke det samlede beløb, du har tjent for året. Du kan finde din AGI på linje 37 i din selvangivelse, hvis du sender Form 1040, på linje 21, hvis du sender Form 1040A eller Linje 4 på Form 1040EZ.
Din AGI er, hvad der er tilbage, når du tager visse "over linjens" justeringer i indkomst, men før du trækker dine standardafdrag eller specificerede fradrag. Og nogle kreditter bruger din ændrede justerede bruttoindkomst i stedet, selvom det er det samme som din AGI for de fleste skattepligtige. Igen, hvis du er usikker på, hvad din MAGI er, og du skal vide, skal du tjekke hos en skattefaglig.